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Doppelbesteuerung 176.
Ergänzungslieferung

Doppelbesteuerung 176. Ergänzungslieferung

Rechtsstand: voraussichtlich Januar 2027

Sammlung praxisrelevanter Steuererlasse

Die Steuergesetze des Fürstentums Liechtenstein 2026

Steuerfachkurs

NWB-Steuerfachkurs - Trainingsprogramm

Die Fallsammlung Internationales Steuerrecht enthält in 137 Fällen Übungsmaterial zur Systematischen Wissensvertiefung auf dem Gebiet des internationalen Steuerrechts. Vom einfachen bis hin zum komplexen Fall auf Steuerberaterprüfungs-Niveau behandelt das Werk u.a. die Themen Abgabenordnung, Einkommensteuer, Außensteuergesetz und OECD-Musterabkommen. Lösungshinweise, Berechnungsbeispiele und vielfältige Verweise auf Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen helfen, Sachverhalte richtig zu deuten und die steuerrechtlichen Regelungen sicher anzuwenden. Die Fallsammlung ist eng an das Lehrbuch Internationales Steuerrecht angelehnt und ergänzt dieses ideal.

Mit der Fallsammlung schaffen sich angehende Steuerberater, Steuerfachwirte, Diplom-Finanzwirte und Bachelor/Master praxisnah und effizient eine ausgezeichnete Grundlage für eine erfolgreiche Prüfung. Auch zur Vorbereitung auf die Fachberaterprüfung ist der Titel unverzichtbar.

Die Fallsammlung bildet den topaktuellen Rechtsstand 15.8.2025 ab.¿

Inhaltsverzeichnis:

¿137 Fälle zu 

- Abgabenordnung 
- Einkommensteuer
- Körperschaftsteuer
- Gewerbesteuer
- Umwandlungssteuer
- Erbschaftsteuer
- Außensteuer mit Lösungen, Berechnungsbeispielen und komplexen Fällen. Vielfältige Hinweise auf Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen¿

Fallsammlung Internationales Steuerrecht

Schriftenreihe zum Internationalen Steuerrecht

Georg Kofler

Michael Lang

Pasquale Pistone

Alexander Rust

Josef Schuch

Karoline Spies

Claus Staringer

Rita Szudoczky

Nevia Cicin-Sain

Series on International Tax Law, Volume 152

CJEU - Recent Developments in Direct Taxation 2025

Zur Ergänzungslieferung Die Ergänzung enthält voraussichtlich:<ul><li>MA: Stand der DBA zum 1.1.2026</li><li>DBA: Aserbaidschan, Kroatien, Luxemburg, Schweiz</li><li>Überblick über das Steuerrecht: Luxemburg</li></ul> Zielgruppe Für Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung, Rechtsanwaltschaft, Finanzverwaltung, Finanzgerichte, Unternehmen.

Rechtsstand: Januar 2026

Doppelbesteuerung 172. Ergänzungslieferung

Studium und Praxis

Zum Werk Selbst kleinere mittelständische Unternehmen produzieren heute verstärkt im Ausland oder haben im Ausland zumindest eine Betriebsstätte. Grenzüberschreitende Lieferungs- und Leistungsbeziehungen (Stichwort: Verrechnungspreise) sowie verfahrensrechtliche Mitwirkungspflichten gewinnen dadurch immer mehr an Bedeutung. Die Kenntnis der Grundstrukturen des Internationalen Steuerrechts ist mithin zwingende Notwendigkeit einer qualifizierten Steuerberatung. Das Werk ermöglicht einen hervorragenden Einstieg in das Internationale Steuerrecht. Dementsprechend gliedert sich das Werk in die Abschnitte: Grundlagen des Internationalen Steuerrechts<ul><li>Rechtsquellen</li><li>Europäisches Recht</li><li>Steuerpflicht bei grenzüberschreitenden Sachverhalten</li><li>Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung</li><li>Strukturprinzipien der Doppelbesteuerungsabkommen</li><li>Verhinderung von Missbräuchen</li></ul>Organisationsformen grenzüberschreitender Wirtschaftstätigkeit<ul><li>Betriebsstätten/Ständige Vertreter</li><li>Personengesellschaften</li><li>Kapitalgesellschaften</li><li>Holdingstrukturen</li><li>Konzernstrukturen</li><li>Unternehmenskauf und Umstrukturierungen</li><li>Internationale Steuerplanung</li><li>Grenzüberschreitender Lieferungs- und Leistungsverkehr</li><li>Besteuerung der einzelnen grenzüberschreitenden Aktivitäten</li><li>Lieferungs- und Leistungsverkehr bei verbundenen Unternehmen (Verrechnungspreise)</li><li>Hinzurechnungsbesteuerung bei Zwischengesellschaften</li></ul>Verfahrensrechtliche Regelungen<ul><li>Anzeige-, Mitwirkungs- und Steuererklärungspflichten</li><li>Internationaler Auskunftsverkehr</li><li>Verständigungs- und Schiedsverfahren</li><li>Zusagen, Auskünfte und Advance Pricing Agreements</li><li>Außenprüfung bei internationalen Sachverhalten</li></ul> Vorteile auf einen Blick<ul><li>kompakte Systematik des internationalen Steuerrechts</li><li>aktueller Rechtsstand eines verzweigten Rechtsgebiets</li><li>intensive und gleichzeitig schnelle Einarbeitung in eine komplizierte Materie</li></ul> Zur Neuauflage<ul><li>Verbindlichkeit von "soft law";</li><li>Auslegung von DBA, OECD-MK 2025; Änderung der Auffassung der Finanzverwaltung zur Auslegung;</li><li>Konkretisierung des Betriebsstättenbegriffs durch den BFH;</li><li>Umfangreiche Änderungen durch §§ 1, 1a AStG sowie die Verrechnungspreisrichtlinien der Finanzverwaltung;</li><li>Optionsrecht der Personengesellschaften zur Körperschaftsbesteuerung;</li><li>Erweiterte Mitwirkungspflichten;</li><li>Mindestbesteuerung.</li></ul> Zielgruppe Für Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Unternehmen, Studierende, Auszubildende in der Finanzverwaltung

Internationales Steuerrecht

The postgraduate LL.M. program in International Tax Law at WU (Vienna University of Economics and Business) has an excellent reputation not only because of its outstanding curriculum and excellent faculty but also because of its competitive nature and exceptional students. It has become a tradition that each year's master theses are written on a general, timely topic, and the results are published in a book. The fantastic thing about this concept is that the students work as a team to create an academic book in the field of international tax law. 
This year's volume of the Series on International Tax Law is dedicated to the much-discussed topic "taxation of services". This book offers a concise and structured examination of the taxation of services from theoretical, comparative, tax treaty, and VAT and EU law perspectives. It opens with general questions including the historical development of the taxation of cross-border services, jurisdiction to tax, anti-abuse rules, and recent developments before turning to the challenges of digital services taxation such as the definition of digital services, nexus, international trade law, comparative country practice, and the interaction with Pillar One. 
The volume further explores the treatment of cross-border services in double taxation conventions including service permanent establishments; the distinction between business profits, royalties, and technical services; and the allocation of taxing rights under the OECD and UN Model. It concludes with VAT and EU law aspects covering the destination principle, fixed establishments, place-of-supply rules, the platform economy, and the compatibility of digital services taxes and preferential treatment of services with EU fundamental freedoms, state aid rules, and the Charter of Fundamental Rights. 
Dr. Jürgen Romstorfer, LL.M. (WU), MA, LL.B. (WU), BA, BSc (WU), works at EY in Vienna and specializes in international tax law and transactions. He is also an author and lecturer in the field of Austrian, European, and international tax law and serves as a lecturer in tax law at the Institute for Austrian and International Tax Law at WU Vienna. 
Mag. Severin Schragl is a teaching and research associate at the Institute for Austrian and International Tax Law at the Vienna University of Economics and Business. In this capacity, he is an author and lecturer in the field of Austrian, European, and, in particular, international tax law.

Series on International Tax Law, Volume 151

Taxation of Services

Doppelbesteuerung 178. Ergänzungslieferung

Die Vermeidung der Doppelbesteuerung bei grenzüberschreitenden Sachverhalten betrifft sowohl international tätige Unternehmen als auch einfache Grenzpendler. Daher hat die OECD für alle Lebens- und Geschäftsbereiche mit internationalen Bezügen ein Musterabkommen entwickelt, das die Frage des Besteuerungsrechts der beteiligten Staaten regelt. Das Werk erläutert systematisch und umfassend die Artikel des aktuellen OECD-Musterabkommens sowie unter Berücksichtigung des hierzu bestehenden, eigenen OECD-Musterkommentars nach einem einheitlichen Aufbau und bietet für alle auftretenden Fragen präzise und praxisrelevante Lösungen. Abgerundet wird die 3. Auflage des "Schönfeld/Ditz" durch grundlegende Ausführungen zur Systematik der Doppelbesteuerungsabkommen sowie Erläuterungen zu den Abweichungen der deutschen DBA vom OECD-Musterabkommen mit den wichtigsten Industrienationen. In den Anhängen werden zudem das EU-Amtshilfegesetz, das EU-Beitreibungsgesetz, das Tax Information Exchange-Agreement-Musterabkommen der OECD und das dt. Muster-DBA (DE-VG) kommentiert.
 
 Das Werk richtet sich insbesondere an die in internationalen Steuerfragen beratende Praxis

'The Election to Be Taxed as a Corporation under Section 1a of the German Corporate Income Tax Act': Section 1a of the German Corporate Income Tax Act (KStG) allows certain partnerships, for the first time, to elect to be taxed as corporations without having to change their legal form under civil law. The author critically examines the constitutionality of this election, the requirements imposed by company law on a resolution to exercise the election or to revert to partnership taxation, and its tax consequences in an international context, with particular attention to cross-border profit distributions.

Das Optionsmodell zur Körperschaftsbesteuerung nach § 1a KStG

Im Spannungsfeld von nationalem Recht, Völkerrecht und Unionsrecht

Der Abzug von Nachlassverbindlichkeiten im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht

Studien zum Internationalen Investitionsrecht | Studies in International Investment Law

Eine völkervertragsrechtliche Analyse

Opt-in-Konventionen

Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht

Doppelbesteuerungsabkommen

Doppelbesteuerung 176. Ergänzungslieferung

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