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Gesamtkatalog

Catalogue complet

Simonek M: Unternehmenssteuerrecht

Unternehmenssteuerrecht

Grundlagen für das Studium und die Praxis

Konsequent praxisorientiert beleuchtet der Kommentar alle Fragen zu den Voraussetzungen der Steuerbefreiung gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Körperschaften (Vereine, Verbände, Stiftungen, GmbH, Genossenschaften und Betriebe gewerblicher Art).&nbsp;
Alle gemeinnützigkeitsrechtlichen Aspekte werden ausführlich dargestellt:
<ul><li>Gemeinnützige Zwecke</li><li>Satzung</li><li>Mittelverwendung</li><li>Rücklagenbildung</li><li>Mitgliedsbeiträge&nbsp;</li><li>Spendenbestätigungen</li><li>Zuwendungsnachweise bei Spenden</li><li>Kapitalertragsteuerpflicht</li><li>Umstrukturierungsmöglichkeiten</li><li>Steuerliche Folgen</li></ul>
ABC's der gemeinnützigen Zwecke, der wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe und der Zweckbetriebe ermöglichen ein schnelles Nachschlagen. Ferner erfolgt eine Darstellung der Umstrukturierungsmöglichkeiten steuerbefreiter Körperschaften nach den Vorschriften des Umwandlungsgesetzes und des Umwandlungssteuergesetzes. Berücksichtigt in der 2. Auflage sind neben umfangreichen Gesetzesänderungen auch wichtige Rechtsprechung und Verwaltungsregelungen.

Kommentar zu § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG und zu Umstrukturierungen bei steuerbegünstigten Körperschaften

Gemeinnützigkeit im Ertragsteuerrecht

​Die in der Print- und Online-Version dieses Titels ggf. enthaltenen Zusatzmaterialien und digitalen Mehrwerte stehen Ihnen aus technischen Gründen nicht zur Verfügung, wenn Sie das PDF-E-Book kaufen.

Auch die 6. – vollständig überarbeitete – Neuauflage dieses Buches behandelt Steuerfragen rund um den internationalen Mitarbeitereinsatz. Die Bezugnahme auf diesbezügliche Verrechnungspreise, sozialversicherungsrechtliche Fragestellungen und Homeoffice-Aspekte rundet das Werk ab. Das Handbuch wurde im Vergleich zur Vorauflage um weitere Kapitel ergänzt. Es bietet so einen Überblick über die aus der Sicht des Steuerpraktikers maßgebenden Rechtsnormen. Zudem wird auch auf Spezialfragen zu einzelnen Berufsgruppen eingegangen. Aktuelle BMF-Schreiben sowie Rechtsprechungen im nationalen wie internationalen Bereich wurden berücksichtigt. Instruktive Beispiele und Fallstudien sollen dabei helfen, die vielschichtigen steuerlichen Fragen rund um den grenzüberschreitenden Mitarbeitereinsatz zu erfassen und die in der täglichen Arbeit auftretenden Probleme zu bewältigen.

Inhaltsverzeichnis: 

​1. Besteuerung des Arbeitslohns für eine Tätigkeit im Ausland – Allgemeines
2. Steuerpflicht und Steuerabzug
3. Freistellung von der Steuerpflicht durch DBA
4. Freistellung von der Steuerpflicht durch Auslandstätigkeitserlass (ATE)
5. Besonderheiten rund um die beschränkte Steuerpflicht
6. Auslandsreisekosten
7. Mitarbeitereinsatz bei grenzüberschreitenden Bauleistungen
8. Besteuerung von Vergütungen im Rahmen des Homeoffice
9. Verrechnungspreise bei Mitarbeiterentsendung
10. Sozialversicherungsrecht bei grenzüberschreitenden Personaleinstzen
11. Bindungswirkung einer A1-Bescheinigung
12. Wann ist ein Wohnsitz ein Wohnsitz?
13. Internationales SV-Recht und Steuerfolgen

Walter Niermann

Sten Günsel

Leonard Dorn

Wichtige Änderungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung.

Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung

Grundkurse

Zum Werk
Das Steuerrecht ist von immenser praktischer Bedeutung, gilt jedoch als besonders komplexes und schwieriges Rechtsgebiet. Das Lehrbuch führt anhand von Fällen in die praktisch bedeutsamen und examensrelevanten Teilgebiete des Steuerrechts ein.
Die einzelnen Steuergesetze werden - abgestuft nach ihrer Bedeutung für die Praxis und die universitäre Ausbildung - dargestellt. Im Mittelpunkt stehen das Einkommensteuer- und Unternehmenssteuerrecht (Körperschaftsteuerrecht, Gewerbesteuerrecht) einschließlich des Steuerbilanzrechts sowie das Umsatzsteuerrecht. Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf dem allgemeinen Steuerrecht (Steuerschuld- und Steuerverfahrensrecht nach der Abgabenordnung), den verfassungs- und unionsrechtlichen Bezügen des Steuerrechts und dem internationalen Steuerrecht.
Das Buch eignet sich gleichermaßen zur erstmaligen Aneignung des umfangreichen Stoffs sowie zur Wiederholung vor Klausuren und mündlichen Prüfungen. Aufbauschemata sowie zahlreiche Beispielsfälle erleichtern das Lernen und die spätere Anwendung des Erlernten bei der Lösung von Fällen.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>Vermittlung von System- und Strukturverständnis im Steuerrecht</li><li>anschauliche Darstellung der rechtlichen Probleme durch Orientierung an klassischen und aktuellen Fällen aus der Rechtsprechung</li><li>zahlreiche Aufbauschemata und Beispielsfälle</li></ul>
Zielgruppe
Für Studierende der Rechtswissenschaften (Schwerpunkt Steuerrecht) und der Wirtschaftswissenschaften sowie für Rechtsreferendare.

Grundkurs Steuerrecht

Steuern

Eine praxisorientierte Einführung mit zahlreichen Beispielen

Das schweizerische Steuersystem

Essay aus dem Jahr 2022 im Fachbereich Jura - Steuerrecht, Note: 1,0, FOM Essen, Hochschule für Oekonomie  &amp; Management gemeinnützige GmbH, Hochschulleitung Essen früher Fachhochschule, Sprache: Deutsch, Abstract: Die vorliegende Arbeit beschäftigt sich mit der Abgrenzung zwischen der unbeschränkten und beschränkten Steuerpflicht und gibt darüber hinaus einen Einblick in die erweitert beschränkten und unbeschränkten Steuerpflichten deutscher Steuerpflichtiger auf Grundlage des Einkommensteuergesetztes. Fortlaufend werden ausgewählte Steuerpflichten mit Beispielen verdeutlicht und auf besondere Vorschriften und Steuerabzugsmöglichkeiten bei beschränkt Steuerpflichtigen hingewiesen und erläutert. Zudem erfolgt ein Einblick auf die Wegzugsbesteuerung in ein Niedrigsteuerland im Rahmen der Betrachtung von Doppelbesteuerungsabkommen. Im deutschen Steuerrecht wird zwischen der persönlichen und der sachlichen Steuerpflicht unterschieden. Diese Unterscheidung findet deshalb statt, um die korrekte Besteuerung des Steuersubjekts gewährleisten zu können. Bei der persönlichen Steuerpflicht wird geprüft, in welchem Umfang die steuerpflichtige Person steuerpflichtig ist. Der Umfang der persönlichen Steuerpflicht lässt sich in die unbeschränkte und die beschränkte Steuerpflicht aufteilen. Die sachliche Steuerpflicht hingegen zielt auf das Steuerobjekt ab, wodurch geklärt wird, welche Einkünfte der Besteuerung unterliegen.

Die beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht im EStG

Klare und anschauliche Darstellung des AStG in einer kompakten Handausgabe.

Dieser an den Bedürfnissen der Beratungs- und Planungspraxis orientierte Kommentar zeigt Ihnen mit Hilfe vieler Beispiele die Grundprinzipien des Außensteuerrechts auf. Als Rechtsanwender erhalten Sie damit einen effektiven Zugang zu den relevanten Fragestellungen dieses komplexen Regelungsbereiches, der Ihnen auch die Lösung von nicht explizit kommentierten Fällen ermöglicht. Zuverlässig und kompetent!

Die aktualisierte Neuauflage bildet die durch das ATAD-Umsetzungsgesetz (ATADUmsG) sowie durch das Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz (AbzStEntModG) grundlegend geänderten Regelungen des Außensteuergesetzes ab.

Enthalten sind unter anderem die überarbeiteten Kommentierungen: 
zur Reform der Regelungen zu den Verrechnungspreisen (§§ 1, 1a AStG),
zur Reform der Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) und
zur Reform der Hinzurechnungsbesteuerung (§§ 7-13 AStG).

Das Besondere: Mit dem Kauf der gedruckten Ausgabe steht Ihnen bis zum Erscheinen der Folgeauflage auch die Online-Version des Kommentars zur Verfügung. Diese wird unterjährig aktualisiert und an die neuen Entwicklungen im Außensteuerrecht angepasst. 

Inklusive Online-Version und "Frag das Buch!" KI Recherche.
Mit "Frag das Buch!" nutzen Sie NWB KIRA jetzt auch in Online-Büchern. Damit können Sie jetzt gezielt in der Online-Version dieses Werks mit der KI Recherche-Assistenz von NWB arbeiten. Mit der Chat-Funktion erhalten Sie direkt eine Antwort auf Ihre steuerliche Fachfrage. Bei Bedarf können Sie den Chat vertiefen.

Inhaltsverzeichnis:
Erster Teil: Internationale Verflechtungen.
§ 1 Berichtigung von Einkünften.
§ 1a Preisanpassungsklausel.
Zweiter Teil: Wohnsitzwechsel in niedrigbesteuernde Gebiete.
§ 2 Einkommensteuer.
§ 3 (weggefallen).
§ 4 Erbschaftsteuer.
§ 5 Zwischengeschaltete Gesellschaften.
Dritter Teil: Behandlung einer Beteiligung im Sinne des § 17 des Einkommensteuergesetzes bei Wohnsitzwechsel ins Ausland.
§ 6 Besteuerung des Vermögenszuwachses.
Vierter Teil: Hinzurechnungsbesteuerung.
§ 7 Beteiligung an ausländischer Zwischengesellschaft.
§ 8 Einkünfte von Zwischengesellschaften.
§ 9 Freigrenze bei gemischten Einkünften.
§ 10 Hinzurechnungsbetrag.
§ 11 Kürzungsbetrag bei Beteiligung an ausländischer Gesellschaft.
§ 12 Steueranrechnung.
§ 13 Beteiligung an Kapitalanlagegesellschaften.
§ 14 (weggefallen).
Fünfter Teil: Familienstiftungen.
§ 15 Steuerpflicht von Stiftern, Bezugsberechtigten und Anfallsberechtigten.
Sechster Tei: Ermittlung und Verfahren.
§ 16 Mitwirkungspflicht des Steuerpflichtigen.
§ 17 Sachverhaltsaufklärung.
§ 18 Gesonderte Feststellung von Besteuerungsgrundlagen.
Siebenter Teil: Schlussvorschriften.
§ 19 (weggefallen).
§ 20 Bestimmungen über die Anwendung von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung.
§ 21 Anwendungsvorschriften.
§ 22 Neufassung des Gesetzes.

Außensteuergesetz Kommentar

Mit diesem Lehrbuch wird dem Einsteiger ein umfassender Überblick über grundlegende Aspekte des Ertragsteuerrechts vermittelt. Es beinhaltet zahlreiche Beispiele sowie veranschaulichende Abbildungen und Tabellen. Am Ende der Kapitel finden sich jeweils eine Zusammenfassung in Form von Kernaussagen über wesentliche Erkenntnisse, Fragen sowie individuelle Literaturhinweise.

Für die siebte Auflage wurden die gesamten Ausführungen überarbeitet und aktualisiert, um das Buch dem aktuellen Erkenntnis- und Rechtsstand anzupassen.

Das Buch dient der Klausurvorbereitung im Bachelor sowie im Masterstudium, die auf die betriebswirtschaftliche Steuerlehre bzw. das Steuerrecht ausgerichtet sind. Es eignet sich ebenso für die Berufspraxis. Hier sind Steuerberatung, Steuerfachangestellte sowie Steuerfachwirte angesprochen.

Christoph Freichel

Gernot Brähler

Christian Lösel

Andreas Krenzin

Ertragsteuern

Steuerfachkurs

¿Praxisorientierte Fälle zur effizienten und systematischen Prüfungsvorbereitung! 

Die Regelungen des Körperschaftsteuergesetzes sind zum Teil kompliziert und oft schwierig in der Anwendung. Die intensive Übung am praxisorientierten Fall ist daher für angehende Steuerberater, Steuerfachwirte oder Steuerinspektoren unerlässlich. Systematisch gegliedert werden im ersten Teil des Buches alle prüfungsrelevanten Schwerpunkte zur Körperschaftsteuer in 75 Fällen abgedeckt - von Zuständigkeit, Steuerpflicht und Steuerbefreiungen über Einkommen und Besteuerung bis hin zu den Auswirkungen auf Gesellschafterebene. Sonderfälle und steuerübergreifende Fälle tragen zudem der Komplexität der Besteuerung juristischer Personen Rechnung. 

Der zweite Teil des Buches befasst sich mit der Gewerbesteuer. In 20 didaktisch optimal aufbereiteten Fällen werden die Schwerpunkte Steuergegenstand, Gewerbesteuerpflicht, Steuermessbetrag und Gewerbeertrag sowie Gewerbesteuerschuld behandelt. Ein abschließender komplexer Klausurfall gibt Ihnen darüber hinaus einen Vorgeschmack auf die bevorstehende Prüfung. Dies ermöglicht Ihnen eine punktgenaue Prüfungsvorbereitung.

Rechtsstand dieser Neuauflage ist der 1.5.2023.

Inhaltsverzeichnis: 

¿Teil A: Körperschaftsteuer (75 Fälle).

Kapitel 1: Zuständigkeit (§ 20 AO).
Kapitel 2: Steuerpflicht (§§ 1 und 2 KStG).
Kapitel 3: Steuerbefreiungen (§§ 5, 6 und 13 KStG).
Kapitel 4: Einkommen (§§ 7-10 KStG).
Kapitel 5: Sonderfälle (§§ 11, 14-19 und 26 KStG).
Kapitel 6: Besteuerung (§§ 23, 24, 27 und 30-32 KStG).
Kapitel 7: Auswirkungen auf die Gesellschafterebene (§ 3 Nr. 40 EStG, §§ 3c und 20 EStG).
Kapitel 8: Komplexe und steuerübergreifende Gesamtfälle.
Teil B: Gewerbesteuer (20 Fälle).

Kapitel 1: Grundlagen (§§ 12, 18 und 22 AO, § 4 GewStG).
Kapitel 2: Der Steuergegenstand (§§ 2 und 2a GewStG).
Kapitel 3: Gewerbesteuerpflicht, Steuermessbetrag (§§ 2 und 11 GewStG).
Kapitel 4: Gewerbeertrag (§ 7 GewStG); Gewerbesteuerschuld.
Kapitel 5: Klausurfall¿.

Fallsammlung Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer

Schriften zur Restrukturierung

&lt;p&gt;Mit Maßnahmen nach dem Umwandlungsgesetz lassen sich z.B. günstige Vertragsverhältnisse insolventer Unternehmen übertragen oder deren Gesellschaftsstruktur für Investoren anpassen. Im Insolvenzplanverfahren ist dazu weder die Zustimmung der Vertragspartner noch die der Anteilsinhaber erforderlich. Neben der Untersuchung von Grundlagen, Vor- und Nachteilen, insolvenzbedingten Besonderheiten und Haftungsfragen stellt der Autor auch den Ablauf einer Umwandlung im Insolvenzplanverfahren am Beispiel der Ausgliederung fortführungswürdiger Unternehmensteile praxisorientiert dar. In einem Exkurs spricht er sich dafür aus, dass der Insolvenzverwalter Ausgliederungen auch ohne Planverfahren und Zustimmung der Anteilsinhaber durchführen kann.&lt;/p&gt;

Franz Eckardt

Untersuchung mit praktischer Darstellung am Beispiel der Ausgliederung fortführungswürdiger Unternehmensteile

Umwandlungen im Insolvenzplanverfahren

Haufe Fachbuch

Der 
 § 2b UStG
 bedeutet eine der größten Änderung in der Umsatzbesteuerung der juristischen Personen des öffentlichen Rechtes jemals. Dieses Buch setzt sich mit den Herausforderungen dieser Gesetzesänderung auseinander, die insbesondere auf Kreise, Städte und Gemeinden ab dem 01.01.2023 zugekommen sind. Aber auch für Mitarbeiterinnen oder Mitarbeiter anderer öffentlichen Verwaltungen ist das Buch ein zuverlässiger Begleiter, mit dem Sie die vielen Praxisherausforderungen seit dem 01.01.2023 bewältigen und sich auf vor Gericht durch seine Zitierfähigkeit behaupten können.
 
 
 
 Inhalte:
 
 
 <ul>
 <li>Grundlagen des Umsatzsteuerrechts und der Besteuerung der öffentlichen Hand</li>
 <li>Unternehmereigenschaft nach § 2 Abs. 3 UStG a. F. und § 2b UStG seit dem 01.01.2023</li>
 <li>Vorsteuerabzug der juristischen Personen des öffentlichen Rechts</li>
 <li>Umfangreiche Fallsammlung der wichtigsten Praxisfälle</li>
 <li>
 Neu in der 3. Auflage: 
 Ausführungen zur umsatzsteuerlichen Organschaft, zur Friedhofsverwaltung und zu Kurbetrieben, die aktuelle Rechtsprechung, Einarbeitung der aktuellen Verwaltungsauffassung und Literaturmeinungen
 </li>
 </ul>
 
 
 Digitale Extras:
 
 
 <ul>
 <li>Anweisungen der Finanzverwaltung</li>
 <li>Gesetze</li>
 <li>Prüfschemata</li>
 <li>Übersichten</li>
 </ul>

Leitfaden für Kreise, Städte und Gemeinden

Umsatzsteuer in der öffentlichen Verwaltung

Die in der Print- und Online-Version dieses Titels ggf. enthaltenen Zusatzmaterialien und digitalen Mehrwerte stehen Ihnen aus technischen Gründen nicht zur Verfügung, wenn Sie das PDF-E-Book kaufen.Die Entscheidungshilfe für Wegzügler und deren Berater. Die in § 6 AStG angesiedelte „Wegzugsbesteuerung“ wurde durch das ATAD-UmsG neu gefasst. Dieses Buch stellt in der überarbeiteten Neuauflage die mit einem Wegzug aus Deutschland verbundenen steuerlichen Themen umfassend dar. Praxisnah, leicht verständlich und in kompakter Form zeigt es die Problembereiche und die bestehenden Gestaltungsmöglichkeiten auf. Einen Schwerpunkt legt das Werk auf die steuerlichen Aspekte eines Zuzugs nach Österreich, in die Schweiz, nach Spanien, nach Großbritannien, nach Italien, nach Portugal oder in die USA. Diese Länder sind als beliebte Ziele deutscher Wegzügler besonders bedeutsam. Im Zentrum der Betrachtung steht dabei vor allem die Verknüpfung zwischen dem deutschen und dem jeweiligen ausländischen Steuerrecht unter Berücksichtigung der wichtigen Aspekte aus den einschlägigen DBA. Von erfahrenen Praktikern geschrieben, ermöglicht dieses Werk vermögenden Privatpersonen und deren Beratern das Pro und Kontra der Wahl eines Zuzugslandes zu vergleichen und eine optimale Entscheidung zu treffen.Inhaltsverzeichnis:A. Einleitung.B. Wahl des Zuzugslandes.C. Wegzug aus ertragsteuerlicher Sicht. D. Wegzug aus erbschaft- und schenkungsteuerlicher Sicht. E. Europarechtliche Aspekte im Hinblick auf die einkommensteuerlichen Tatbestände der Wegzugsbesteuerung. F. Europarechtliche Aspekte im Hinblick auf erbschaft- und schenkungsteuerliche Vorschriften.G. Schweiz.H. Österreich.I. Großbritannien.J. USA. K. Spanien.L. Italien. M. Portugal.Anhänge DBA.

Jochen Ettinger

Nico H. Burki

Roland Fugger

Gerald Brix

Sabine Hellwege

Manfred Psaier

Johannes R. Suttner

Axel D. Bader

Ricardo Henriques Da Palma Borges

Steuerlich motivierter Wegzug natürlicher Personen

Wegzugsbesteuerung

Die in der Print- und Online-Version dieses Titels ggf. enthaltenen Zusatzmaterialien und digitalen Mehrwerte stehen Ihnen aus technischen Gründen nicht zur Verfügung, wenn Sie das PDF-E-Book kaufen.Das prüfungsrelevante Fachwissen zur KSt und GewSt vereint in einem Lehrbuch!Fundierte Kenntnisse in der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer sind für angehende Steuerprofis unentbehrlich. Systematisch strukturiert und leicht verständlich vermitteln die Autoren das relevante Fachwissen in seiner gesamten Bandbreite. Angesprochen werden dabei u. a. Themen wie die Steuerpflicht, die Steuerbefreiungen und der Steuergegenstand sowie die Ermittlung des zu versteuernden Einkommens bzw. der Gewerbesteuerschuld oder auch die gewerbesteuerliche Organschaft und der Gewerbeertrag. Zahlreiche Beispiele veranschaulichen die teils komplexe Materie und helfen bei der Herstellung eines direkten Bezugs zur Praxis. Darüber hinaus ermöglichen Kontrollfragen zu jedem Kapitel eine einfache und effiziente Wissens- und Lernerfolgskontrolle. So schaffen Sie sich eine optimale Basis für Ihre erfolgreiche Prüfung.Rechtsstand ist der 22.4.2022 - inklusive der neuen KStR 2022!Inhaltsverzeichnis:Kapitel 1: EinführungKapitel 2: Steuerpflicht (§§ 1-4 KStG)Kapitel 3: SteuerbefreiungenKapitel 4: Einkommen (§§ 7-10 KStG)Kapitel 5: Sonderfälle der Einkommensbesteuerung (§§ 11, 14-19 und 26 KStG)Kapitel 6: Besteuerung (§§ 23, 24, 27 und 30-32 KStG)Kapitel 7: Auswirkungen auf der GesllschafterebeneKapitel 8: Grundlagen der GewerbesteuerKapitel 9: Der SteuergegenstandKapitel 10: Die GewerbesteuerpflichtKapitel 11: Der GewerbeertragKapitel 12: Die Ermittlung der GewerbesteuerschuldKapitel 13: Die gewerbesteuerliche OrganschaftKapitel 14: VerfahrensvorschriftenKapitel 15: Die Gewerbesteuer im JahresabschlussKapitel 16: Die pauschale Gewerbesteueranrechnung (Exkurs)

Unternehmenssteuerrecht

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