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Doppelbesteuerung 177.
Ergänzungslieferung

Doppelbesteuerung 177. Ergänzungslieferung

Rechtsstand: voraussichtlich Juni 2027

Der Autor vermittelt 
 smart &amp; fokussiert
 ein grundlegendes Verständnis für das Rechtsgebiet und berücksichtigt dabei ebenso das 
 Außensteuerrecht
 und 
 Doppelbesteuerungsabkommen
 sowie 
 Outbound
 - und 
 Inbound
 -Fälle.
 
 
 Viele Beispielen, Grafiken und Übersichten ermöglichen den 
 schnellen Praxistransfer
 .
 
 In der 2. Auflage durchgängig aktualisiert. Mit den Änderungen u.a. durch das JStG 2024, Steuerfortentwicklungsgesetz, Wachstumschancengesetz, Kreditzweitmarktförderungsgesetz und das Mindestbesteuerungsrichtlinie-Umsetzungsgesetz.
 
 Rechtsstand: Februar 2025
 
 
 Die 
 Reihe #steuernkompakt
 bietet knapp und auf den Punkt gebracht einen fundierten Überblick über das jeweilige Rechtsgebiet. Dabei liegt der Schwerpunkt auf einem praxisorientierten Einstieg, auf wichtigen Beratungsfragen und häufigen Fehlerquellen. Viele Beratungshinweise, Beispiele, Grafiken und Übersichten machen Leser:innen schnell fit im jeweiligen Wissensgebiet. Perfekt beim 
 Onboarding
 , in der
 Fortbildung
 und als 
 Schnelleinstieg 
 für Steuerprofis in ein nicht geläufiges Rechtsgebiet.

Der Autor vermittelt 
 smart &amp; fokussiert
 ein grundlegendes Verständnis für das Rechtsgebiet und berücksichtigt dabei ebenso das 
 Außensteuerrecht
 und 
 Doppelbesteuerungsabkommen
 sowie 
 Outbound
 - und 
 Inbound
 -Fälle.
 
 Viele Beispielen, Grafiken und Übersichten ermöglichen den 
 schnellen Praxistransfer
 .
 In der 2. Auflage durchgängig aktualisiert. Mit den Änderungen u.a. durch das JStG 2024, Steuerfortentwicklungsgesetz, Wachstumschancengesetz, Kreditzweitmarktförderungsgesetz und das Mindestbesteuerungsrichtlinie-Umsetzungsgesetz.Rechtsstand: Februar 2025
 Die 
 Reihe #steuernkompakt
 bietet knapp und auf den Punkt gebracht einen fundierten Überblick über das jeweilige Rechtsgebiet. Dabei liegt der Schwerpunkt auf einem praxisorientierten Einstieg, auf wichtigen Beratungsfragen und häufigen Fehlerquellen. Viele Beratungshinweise, Beispiele, Grafiken und Übersichten machen Leser:innen schnell fit im jeweiligen Wissensgebiet. Perfekt beim 
 Onboarding
 , in der
 Fortbildung
 und als 
 Schnelleinstieg 
 für Steuerprofis in ein nicht geläufiges Rechtsgebiet.

Für Onboarding - Schnelleinstieg - Fortbildung. Mit den Änderungen u.a. durch das Steuerfortentwicklungsgesetz und das Wachstumschancengesetz

#steuernkompakt Internationales Steuerrecht

Young Academics: Internationales Steuerrecht

Veränderte steuer- und zivilrechtliche Rahmenbedingungen sowie die stetig steigende Mobilität von Unternehmen auf internationaler Ebene lassen die Zahl der deutschen GmbHs, die ihren Wegzug planen, kontinuierlich ansteigen. Immer mehr Geschäftsführer:innen, Gesellschafter:innen und Fachleute beschäftigen sich mit dem Wegzug ihrer GmbH ins Ausland. Dieser Band untersucht die Voraussetzungen und Vorgehensweisen beim Wegzug einer GmbH. Die im internationalen Steuerrecht tätige Autorin beschäftigt sich dabei unter anderem mit der Frage, wie ein Wegzug zivilrechtlich gestaltet werden kann und wann bzw. wie eine Wegzugssteuer entstehen und wie diese vermieden werden kann.

Dieser Titel erscheint auch Open Access.

Wegzug einer deutschen Kapitalgesellschaft ins Ausland

Schriftenreihe zum Internationalen Steuerrecht

CJEU - The most important cases in the field of direct taxation 
A great number of cases pending before the European Court of Justice (CJEU) concern the fundamental freedoms and State aid in respect of direct taxation. The CJEU is still a driving force in the field of direct tax harmonisation. All judgments and pending cases, therefore, have to be carefully analysed by academics as well as practitioners. 
This book discusses the most important cases in the field of direct taxation pending before or recently decided by the CJEU. Moreover, the national background of these cases is discussed and possible infringements of the fundamental freedoms and State aid rules are analysed. The analyses are presented by esteemed national and European tax law experts. The contributing authors' focus on the preliminary questions submitted to the CJEU by the national courts and the CJEU case law could be of relevance for driving future judgements. 
This book goes to the heart of the national tax systems, exposing hidden obstacles to the fundamental freedoms.

Series on International Tax Law, Volume 152

CJEU - Recent Developments in Direct Taxation 2025

Florian Haase

Internationales und Europäisches Steuerrecht

Zur Ergänzungslieferung<ul><li>MA: Art. 21</li><li>DBA: China, Schweden, Österreich</li><li>Anhang: Frankreich</li></ul> Zielgruppe Für Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung, Rechtsanwaltschaft, Finanzverwaltung, Finanzgerichte, Unternehmen.

Zur Ergänzungslieferung<ul><li>MA: Art. 21</li><li>DBA: China, Schweden, Österreich</li><li>Anhang: Frankreich</li></ul> Zielgruppe 
 Für Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung, Rechtsanwaltschaft, Finanzverwaltung, Finanzgerichte, Unternehmen.

Rechtsstand: April 2025

Doppelbesteuerung 169. Ergänzungslieferung

¿Das Praxishandbuch zur Besteuerung ausländischer Künstler und Sportler: 
Einnahmen, die im Ausland ansässige Künstler, Sportler, Konzertdirektionen, Vereine oder Dachverbände in Deutschland erzielen, unterliegen dem besonderen Steuerabzug nach § 50a EStG. Sowohl das deutsche EStG als auch die von Deutschland abgeschlossenen DBA bieten vielfältige Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung dieser Steuer. Das Praktikerhandbuch zeigt Ihnen anhand zahlreicher Beispiele wie durch die Vertragsgestaltung, Steuern reduziert oder vermieden werden können, wie Vergütungen an Choreographen, Regisseure, Komponisten etc. in abzugssteuerfreie Tätigkeitsvergütungen und abzugssteuerpflichtige Rechteüberlassungen aufzuteilen sind und welche Besonderheiten beim Spielertransfer und bei europäischen Vereinswettbewerben im Mannschaftssport zu beachten sind. Die Gesetzesänderungen ab 2022 und 2024 im Bereich der unmittelbaren Anwendung von DBA-Begrenzungen beim Steuerabzug für Rechteüberlassungen werden umfassend dargestellt und die Besonderheiten einiger DBA in diesem Bereich mit konkreten Beispielen veranschaulicht. 

Inhaltsverzeichnis:

¿A. Vorbemerkung
B. Steuerabzugsverfahren beschränkt Steuerpflichtiger
C. Freistellung nach einem Doppelbesteuerungsabkommen
D. Steuererlass und Steuerpauschalierung
E. EU-Konformität des Steuerabzugs
F. Besonderheiten bei angestellten beschränkt steuerpflichtigen Künstlern und Sportlern
G. Anlagen
H. Künstlersozialabgabe
I. Umsatzsteuer bei Künstlern und Sportlern ohne Wohnsitz im Inland
J. Ausfallgelder wegen Absagen (z. B. zur Bekämpfung der Covid-19-Pandemie
Anhang

Das Praxishandbuch zur Besteuerung ausländischer Künstler und Sportler: 
Einnahmen, die im Ausland ansässige Künstler, Sportler, Konzertdirektionen, Vereine oder Dachverbände in Deutschland erzielen, unterliegen dem besonderen Steuerabzug nach § 50a EStG. Sowohl das deutsche EStG als auch die von Deutschland abgeschlossenen DBA bieten vielfältige Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung dieser Steuer. Das Praktikerhandbuch zeigt Ihnen anhand zahlreicher Beispiele wie durch die Vertragsgestaltung, Steuern reduziert oder vermieden werden können, wie Vergütungen an Choreographen, Regisseure, Komponisten etc. in abzugssteuerfreie Tätigkeitsvergütungen und abzugssteuerpflichtige Rechteüberlassungen aufzuteilen sind und welche Besonderheiten beim Spielertransfer und bei europäischen Vereinswettbewerben im Mannschaftssport zu beachten sind. Die Gesetzesänderungen ab 2022 und 2024 im Bereich der unmittelbaren Anwendung von DBA-Begrenzungen beim Steuerabzug für Rechteüberlassungen werden umfassend dargestellt und die Besonderheiten einiger DBA in diesem Bereich mit konkreten Beispielen veranschaulicht. 

Inhaltsverzeichnis:

A. Vorbemerkung
B. Steuerabzugsverfahren beschränkt Steuerpflichtiger
C. Freistellung nach einem Doppelbesteuerungsabkommen
D. Steuererlass und Steuerpauschalierung
E. EU-Konformität des Steuerabzugs
F. Besonderheiten bei angestellten beschränkt steuerpflichtigen Künstlern und Sportlern
G. Anlagen
H. Künstlersozialabgabe
I. Umsatzsteuer bei Künstlern und Sportlern ohne Wohnsitz im Inland
J. Ausfallgelder wegen Absagen (z. B. zur Bekämpfung der Covid-19-Pandemie
Anhang

Praktikerhandbuch für Darbietungseinkünfte und Rechteüberlassungen

Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht

Rechtsstand: voraussichtlich Januar 2027

Doppelbesteuerung 176. Ergänzungslieferung

¿Die Entscheidungshilfe für Wegzügler und deren Berater 

Die in § 6 AStG angesiedelte "Wegzugsbesteuerung" wurde durch das ATAD-UmsG grundlegend reformiert, verschärft und vereinheitlicht¿. Dieses Buch stellt in der überarbeiteten und erweiterten Neuauflage die mit einem Wegzug aus Deutschland verbundenen steuerlichen Themen umfassend dar. Praxisnah, leicht verständlich und in kompakter Form zeigt es die Problembereiche und die bestehenden Gestaltungsmöglichkeiten auf. 

Einen Schwerpunkt legt das Werk auf die steuerlichen Aspekte eines Zuzugs nach Österreich, in die Schweiz, nach Spanien, nach Großbritannien, nach Italien, nach Portugal, in die USA und nach Frankreich (neu). Diese Länder sind als beliebte Ziele deutscher Wegzügler besonders bedeutsam. Im Zentrum der Betrachtung steht dabei vor allem die Verknüpfung zwischen dem deutschen und dem jeweiligen ausländischen Steuerrecht unter Berücksichtigung der wichtigen Aspekte aus den einschlägigen DBA. In der überarbeiteten Neuauflage wurde nun auch der Standort Frankreich von einer neuen Autorin beleuchtet.

Von erfahrenen Praktikern geschrieben, ermöglicht dieses Werk vermögenden Privatpersonen und deren Beratern das Pro und Kontra der Wahl eines Zuzugslandes zu vergleichen und eine optimale Entscheidung zu treffen.

Inklusive Online-Version und "Frag das Buch!" KI Recherche.
Mit "Frag das Buch!" nutzen Sie NWB KIRA jetzt auch in Online-Büchern. Damit können Sie jetzt gezielt in der Online-Version dieses Werks mit der KI Recherche-Assistenz von NWB arbeiten. Mit der Chat-Funktion erhalten Sie direkt eine Antwort auf Ihre steuerliche Fachfrage. Bei Bedarf können Sie den Chat vertiefen.

Inhaltsverzeichnis:

¿A. Einleitung 

B. Wahl des Zuzugslandes

C. Wegzug aus ertragsteuerlicher Sicht 

D. Wegzug aus erbschaft- und schenkungsteuerlicher Sicht 

E. Europarechtliche Aspekte im Hinblick auf die einkommensteuerlichen Tatbestände der Wegzugsbesteuerung 

F. Europarechtliche Aspekte im Hinblick auf erbschaft- und schenkungsteuerliche Vorschriften

G. Schweiz 

H. Österreich

I. Großbritannien

J. USA 

K. Spanien

L. Italien 

M. Portugal

N. Frankreich 

Anhänge¿ DBA

Die Entscheidungshilfe für Wegzügler und deren Berater 

Die in § 6 AStG angesiedelte „Wegzugsbesteuerung“ wurde durch das ATAD-UmsG neu gefasst. Dieses Buch stellt in der überarbeiteten Neuauflage die mit einem Wegzug aus Deutschland verbundenen steuerlichen Themen umfassend dar. Praxisnah, leicht verständlich und in kompakter Form zeigt es die Problembereiche und die bestehenden Gestaltungsmöglichkeiten auf. 

Einen Schwerpunkt legt das Werk auf die steuerlichen Aspekte eines Zuzugs nach Österreich, in die Schweiz, nach Spanien, nach Großbritannien, nach Italien, nach Portugal, in die USA und nach Frankreich (neu). Diese Länder sind als beliebte Ziele deutscher Wegzügler besonders bedeutsam. Im Zentrum der Betrachtung steht dabei vor allem die Verknüpfung zwischen dem deutschen und dem jeweiligen ausländischen Steuerrecht unter Berücksichtigung der wichtigen Aspekte aus den einschlägigen DBA. In der überarbeiteten Neuauflage wurde nun auch der Standort Frankreich von einer neuen Autorin beleuchtet. 

Von erfahrenen Praktikern geschrieben, ermöglicht dieses Werk vermögenden Privatpersonen und deren Beratern das Pro und Kontra der Wahl eines Zuzugslandes zu vergleichen und eine optimale Entscheidung zu treffen.

Inklusive Online-Version und „Frag das Buch!“ KI Recherche.
Mit „Frag das Buch!“ nutzen Sie NWB KIRA jetzt auch in Online-Büchern. Damit können Sie jetzt gezielt in der Online-Version dieses Werks mit der KI Recherche-Assistenz von NWB arbeiten. Mit der Chat-Funktion erhalten Sie direkt eine Antwort auf Ihre steuerliche Fachfrage. Bei Bedarf können Sie den Chat vertiefen.

Steuerlich motivierter Wegzug natürlicher Personen

Wegzugsbesteuerung

Finanz und Steuern

Das Lehrbuch stellt zunächst die Regelungen des Internationalen Steuerrechts sowie das Recht der Doppelbesteuerungsabkommen systematisch und methodisch dar. Einen weiteren Schwerpunkt bilden die Vorschriften des Außensteuergesetzes sowie insbesondere die Ausführungen zur Gewinnabgrenzung zwischen verbundenen Unternehmen (Verrechnungspreisproblematik). Schließlich werden auch verfahrensrechtliche Fragen bei grenzüberschreitenden Sachverhalten aufgegriffen. Die Grundlagen und Detailregelungen des Internationalen Steuerrechts werden aus den Blickwinkeln sowohl der Steuerinländer als auch der Steuerausländer beleuchtet. Die komplizierte Materie wird mit einer Vielzahl von Beispielen, Fällen und Übungen erläutert und verdeutlicht. 
Die 6. Auflage berücksichtigt unter anderem: ATAD Umsetzungsgesetz nebst den Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung, Steueroasenabwehrgesetz nebst dem Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung, Verrechnungspreise: Gesetz zur Umsetzung der DAC7-Richtlinie; Neufassung der Funktionsverlagerungsverordnung; Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise 2023, Grenzüberschreitende Arbeitnehmertätigkeit: BMF-Schreiben vom 12.12.2023, EU-DBA Streitbeilegungsgesetz nebst Neufassung Merkblatt zum internationalen Verständigungs- und Schiedsverfahren.
Rechtsstand: 1. Juli 2025

Das Lehrbuch stellt zunächst die Regelungen des Internationalen Steuerrechts sowie das Recht der Doppelbesteuerungsabkommen systematisch und methodisch dar. Einen weiteren Schwerpunkt bilden die Vorschriften des Außensteuergesetzes sowie insbesondere die Ausführungen zur Gewinnabgrenzung zwischen verbundenen Unternehmen (Verrechnungspreisproblematik). Schließlich werden auch verfahrensrechtliche Fragen bei grenzüberschreitenden Sachverhalten aufgegriffen. Die Grundlagen und Detailregelungen des Internationalen Steuerrechts werden aus den Blickwinkeln sowohl der Steuerinländer als auch der Steuerausländer beleuchtet. Die komplizierte Materie wird mit einer Vielzahl von Beispielen, Fällen und Übungen erläutert und verdeutlicht. Die 6. Auflage berücksichtigt unter anderem: ATAD Umsetzungsgesetz nebst den Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung, Steueroasenabwehrgesetz nebst dem Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung, Verrechnungspreise: Gesetz zur Umsetzung der DAC7-Richtlinie; Neufassung der Funktionsverlagerungsverordnung; Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise 2023, Grenzüberschreitende Arbeitnehmertätigkeit: BMF-Schreiben vom 12.12.2023, EU-DBA Streitbeilegungsgesetz nebst Neufassung Merkblatt zum internationalen Verständigungs- und Schiedsverfahren.Rechtsstand: 1. Juli 2025

Internationales Steuerrecht

Steuerwissenschaftliche Schriften

Eine Analyse des Mehrseitigen Übereinkommens zur Verhinderung von Gewinnverlagerung und -verkürzung aus völkerrechtlicher Perspektive

Das Multilaterale Instrument als multilaterales Recht

Zur Ergänzungslieferung<ul><li>MA: Art. 3</li><li>DBA: Ägypten, Spanien</li><li>Überblick über das Steuerrecht: Russland</li></ul>Highlight: In Band I enthalten ist der OECD-Musterkommentar i.d.F. November 2025 inkl. red. Hinweisen zu allen Änderungen seit 2014 und früher. In beck-online sind die Fassungen 2014 und 2017 als archivierte Fassung abrufbar. Zielgruppe Für Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung, Rechtsanwaltschaft, Finanzverwaltung, Finanzgerichte, Unternehmen.

Zur Ergänzungslieferung<ul><li>MA: Art. 3</li><li>DBA: Ägypten, Spanien</li><li>Überblick über das Steuerrecht: Russland</li></ul>
 Highlight:
 
 In Band I enthalten ist der OECD-Musterkommentar i.d.F. November 2025 inkl. red. Hinweisen zu allen Änderungen seit 2014 und früher. In beck-online sind die Fassungen 2014 und 2017 als archivierte Fassung abrufbar.
 Zielgruppe 
 Für Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung, Rechtsanwaltschaft, Finanzverwaltung, Finanzgerichte, Unternehmen.

Rechtsstand: August 2026

Doppelbesteuerung 174. Ergänzungslieferung

... für Dummies

Aha, Sie möchten also Bilanzbuchhalter werden? Respekt! Lassen Sie sich bei der Vorbereitung zur Bilanzbuchhalterprüfung von erfahrenen Experten helfen. In diesem dreibändigen Werk präsentieren Ihnen sechs erfahrene Trainer und IHK-Prüfer ihr Fachwissen, erklären Ihnen den Prüfungsstoff verständlich und bereiten ihn mithilfe von anschaulichen Beispielen für Sie auf. Sie geben Ihnen Tipps, was Sie in der Prüfung erwartet, und weisen Sie auf wesentliche Fallen bei den Aufgaben hin. Den gesamten Stoff des Rahmenplanes haben wir Ihnen ausführlich in drei Bänden zusammengestellt - entsprechend den drei Situationsaufgaben, die Sie in Ihrer schriftlichen Prüfung bearbeiten müssen. Band 3 enthält die Handlungsbereiche der Situationsaufgabe 3 "Betriebliche Sachverhalte steuerlich darstellen" und "Kosten- und Leistungsrechnung zielorientiert anwenden".

Aha, Sie möchten also Bilanzbuchhalter werden? Respekt! Lassen Sie sich bei der Vorbereitung zur Bilanzbuchhalterprüfung von erfahrenen Experten helfen. In diesem dreibändigen Werk präsentieren Ihnen sechs erfahrene Trainer und IHK-Prüfer ihr Fachwissen, erklären Ihnen den Prüfungsstoff verständlich und bereiten ihn mithilfe von anschaulichen Beispielen für Sie auf. Sie geben Ihnen Tipps, was Sie in der Prüfung erwartet, und weisen Sie auf wesentliche Fallen bei den Aufgaben hin.
 
 Den gesamten Stoff des Rahmenplanes haben wir Ihnen ausführlich in drei Bänden zusammengestellt - entsprechend den drei Situationsaufgaben, die Sie in Ihrer schriftlichen Prüfung bearbeiten müssen. Band 3 enthält die Handlungsbereiche der Situationsaufgabe 3 "Betriebliche Sachverhalte steuerlich darstellen" und "Kosten- und Leistungsrechnung zielorientiert anwenden".

Bilanzbuchhalter-Prüfung Band III für Dummies

Doppelbesteuerung 177. Ergänzungslieferung

Weitere Titel zum Thema