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: Schweizerische Zivilprozessordnung (Art. 1–352 ZPO sowie Art. 400–408 ZPO)</div>

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Gesamtkatalog

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Heeren F: Globale Mindestbesteuerung.
Konzeption und Herausforderungen der BE

Globale Mindestbesteuerung. Konzeption und Herausforderungen der BEPS Pillar 2

Auswirkungen des BEPS-Projekts der OECD auf die Steuerordnung der Schweiz: Umsetzung des Aktionspunkts 5

Das Werk vermittelt praxis- und beratungsnah das Know-How für eine steueroptimale&nbsp;Verlustverrechnung – national wie international. Es beschreibt Strategien zur steuerlich&nbsp;effizienten Verlustnutzung und deren Abbildung in der internationalen Rechnungslegung. Das Werk• erläutert die Bedeutung und Ziele der Verlustnutzung,• nennt Verlustnutzungsmaßnahmen und• Lösungen für Verluste im Veräußerungsfall,• beschreibt Auswirkungen auf latente Steuern und• stellt nationale und internationale Rahmenbedingungen der Verlustnutzungsplanung dar. Aktueller denn je berücksichtigt die 2. Auflage nicht nur die veränderte BFH- und&nbsp;EuGH-Rechtsprechung zur grenzüberschreitenden Verlustverrechnung sowie diverse&nbsp;gesetzliche Änderungen mit Bedeutung für die Verlustnutzung, sondern wirft den Blick&nbsp;auch auf Verlustnutzungsfragen als Folge der wirtschaftlichen Verwerfungen infolge&nbsp;der COVID-19-Pandemie. Die AutorenSteuerberater Dr. Jan Becker ist langjährig auch international als Steuerberater für&nbsp;deutsche Unternehmen tätig. Er veröffentlicht regelmäßig Fachartikel und ist Referent im Bereich&nbsp;des Internationalen Steuerrechts.Wirtschaftsprüfer/Steuerberater/CPA Prof. Dr. Rüdiger Loitz ist Spezialist für tatsächliche und latente Steuern in der (internationalen) Rechnungslegung und kennt das Fach&nbsp;nicht nur aus der Praxis, sondern auch als Referent zahlreicher Seminare.Steuerberater Moritz Mühlhausen ist Spezialist für nationales und internationales&nbsp;Unternehmenssteuerrecht und ebenfalls regelmäßig als Autor und Referent tätig. Die Autoren sind ausgewiesene Experten auf dem Gebiet und als Partner bzw. Director bei der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft&nbsp;tätig.

Steueroptimale Verlustnutzung

Steuerwissenschaftliche Schriften

Korrespondenzregelungen zur Neutralisierung von Besteuerungsinkongruenzen aufgrund hybrider Gestaltungen

Global Financial Markets

A Practical Guide to Global Anti-Tax Evasion Frameworks

G.A.T.C.A

Zum Werk Durch das "Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen" ("Mindeststeuergesetz") hat der deutsche Gesetzgeber zum 1.1.2024 die Vorgaben der EU-Richtlinie zur Umsetzung einer globalen Mindestbesteuerung umgesetzt. Das Gesetz etabliert eine neue Ertragsteuer, die neben die bestehenden Steuerarten "Einkommen-, Körperschaft und Gewerbesteuer" tritt. Sie galt erstmals für Geschäftsjahre, die nach dem 30.12.2023 begannen. Mit 101 Paragrafen ist das Gesetz lang und detailliert ausgefallen. Die Anwender müssen sich auf die ersten Anmeldungen der neuen Steuer intensiv vorbereiten. Dazu müssen sie in ihrer Unternehmensgruppe die richtigen Informationen erheben und aggregieren. Das Buch hilft Anfängerinnen und Anfängern beim Einstieg und bietet erfahrenen Praktikerinnen und Praktikern zahlreiche Lösungen bei komplexen Fragen. Literatur, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung sind mit Stand 1.7.2025 eingearbeitet. Vorteile auf einen Blick<ul><li>Umfassende und aktuelle Themen zum Mindeststeuergesetz aus Sicht der Beraterschaft</li><li>Optimale Compliance für die ersten Anmeldungen zum Mindeststeuergesetz</li><li>Mehrfachbesteuerung im grenzüberschreitenden Konzern vermeiden</li><li>zuverlässige Informationsquelle für fundierte und zutreffende Entscheidungen</li><li>mit zahlreichen Praxisbeispielen.</li></ul>Zum Autorenteam Die Herausgeber und Autorinnen und Autoren kommen aus den Reihen der Beraterschaft und zählen zu den Expertinnen und Experten im Bereich des Mindeststeuergesetzes: Goran Peranovic, StB; Roland Speidel, RA, StB; Dr. Daniel Zöller, StB; Hendrik Bartsch, WP; Ute Benzel, WP, StB; Carsten Harborth, StB; Daniela Kemme, WP, StB; Dirk Nolte, StB; Eva Stauske, WP, StB; Dr. Georg Bestelmeyer, WP, StB; Dr. Sven Kluge, StB; Dr. Nils Linnemann, StB; Christina Busch, StB; André Arjes; Prof. Dr. Jens Berberich, WP, RA, StB; Florian Geiger, StB; Dr. Oliver Heinsen, StB; Claus Jochimsen-von Gfug, StB; Oliver Mattern, StB; Prof. Dr. Mathias Birnbaum, RA, StB; Florian Mengele, RA, StB; Ralf Grammel, StB; Simon Hoof, StB; Elisabeth Tsanaktsi, StB; Jörg-Peter Wingler, RA, StB; Prof. Dr. Hendrik Jacobsen. Zielgruppe Für Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Notariate, Wirtschaftsprüfung, Unternehmen, Finanzgerichte, Finanzverwaltung.

Handbuch Mindestbesteuerung

Die Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis (BFuP) ist eine der traditionsreichsten deutschsprachigen wissenschaftlichen Zeitschriften auf dem Gebiet der Betriebswirtschaftslehre und als solche im Social Sciences Citation Index erfasst. Sie wendet sich gleichermaßen an wissenschaftlich Tätige wie Praktiker in größeren Unternehmen.

Für Heft 5/2025 sind folgende Beiträge vorgesehen:

Sarah Daxenberger, Frank Hechtner und Marius Weiß: 
Steuerbefolgungskosten des public Country-by-Country Reporting - eine qualitative Untersuchung.

Heike Ullmann und Karina Sopp: 
Umsetzung des Wahlrechts für aktienbasierte Vergütungen in einer Unternehmensgruppe mit einer deutschen Muttergesellschaft.

Max Schaffer, Natalie Steiner, Tim Stumpf und Robert Ullmann: 
Ort der Geschäftsleitung und Geschäftsleitungsbetriebsstätte.

Silke Hüsing, Pia Müller-Schmitt, Marius Heinz und Thomas Egner: 
Steuerexpertise in der digitalen Transformation.

BFuP 5/2025

Internationale Unternehmensbesteuerung

Beck'sche Steuerkommentare

Zum Werk
Durch das "Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen" ("Mindeststeuergesetz") hat der deutsche Gesetzgeber zum 1.1.2024 die Vorgaben der EU-Richtlinie zur Umsetzung einer globalen Mindestbesteuerung umgesetzt. Das Gesetz etabliert eine neue Ertragsteuer, die neben die bestehenden Steuerarten "Einkommen-, Körperschaft und Gewerbesteuer" tritt. Sie gilt erstmals für Geschäftsjahre, die nach dem 30.12.2023 beginnen.
Mit 101 Paragrafen ist das Gesetz lang und detailliert ausgefallen. Die Anwenderinnen und Anwender müssen sich auf die ersten Anmeldungen der neuen Steuer intensiv vorbereiten. Dazu müssen sie in ihrer Unternehmensgruppe die richtigen Informationen erheben und aggregieren.
Das Buch hilft Anfängerinnen und Anfängern beim Einstieg und bietet erfahrenen Praktikerinnen und Praktikern zahlreiche Lösungen bei komplexen Fragen.
Literatur, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung sind mit Stand 1.4.2024 eingearbeitet.

Vorteile auf einen Blickumfassende und aktuelle Kommentierung zum Mindeststeuergesetz aus Sicht der Finanzverwaltungoptimale Compliance für die ersten Anmeldungen zum MindeststeuergesetzMehrfachbesteuerung im grenzüberschreitenden Konzern vermeidenzuverlässige Informationsquelle für fundierte und zutreffende Entscheidungenmit zahlreichen Praxisbeispielen
Zielgruppe
Für Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Notariate, Wirtschaftsprüfung, Unternehmen, Finanzgerichte, Finanzverwaltung.

Kommentar

Mindeststeuergesetz. MinStG

Schriften zum Steuerrecht

Allgemeine Missbrauchsbestimmungen im internationalen Steuerrecht unter besonderer Berücksichtigung des Principal Purpose Test

Zum Werk
Entschlossenheit und Härte der Steuerdurchsetzung bei Verrechnungspreissachverhalten durch die Finanzverwaltung hat in den letzten Jahren neue Dimensionen erreicht. Verständigungsverfahren wegen Doppelbesteuerung, finanzgerichtliche Verfahren, strafrechtliche Ermittlungsverfahren nehmen zu. Verfahrensrechtliche Spezialnormen und ungelöste praxisrelevante Verfahrensfragen kommen hinzu (wie bspw. die immer noch nach 14 Jahren nach Inkrafttreten ungelösten Rechtsfragen der Verrechnungspreisdokumentation nach § 90 Abs.3 AO). Konzerne kommen dabei generell in den Verdacht der Gewinnverschiebung (siehe die BEPS Diskussion).
Das Werk zeigt auf, welche spezifischen verfahrensrechtlichen Grundsätze für die Verrechnungspreisbesteuerung (national und international) bedeutsam sind und welche Rechte und Pflichten sich daraus für den Steuerpflichtigen und die Finanzverwaltung ergeben.
Anhand von Fallbeispielen mit entsprechenden Lösungshinweisen wird die gesamte Problematik für den Verrechnungspreispraktiker nachvollziehbar dargestellt.

Inhalt<ul><li>Amtsermittlungs- und Mitwirkungspflichten, Buchführungs- und Aufbewahrungspflichten, Mitteilungs- und Aufzeichnungspflichten</li><li>Praxisfragen der Verrechnungspreisdokumentation</li><li>Verrechnungspreisprüfung aus finanzbehördlicher Sicht</li><li>Rechtslage und praktisches Verhalten in kritischen Prüfungssituationen</li><li>Behördliche Vorlageverlangen als Verwaltungsakte: Förmlicher und nichtförmlicher Rechtsschutz</li><li>Kostenumlagen und Dienstleistungsverrechnungen: Besonderheiten der Mitwirkungs- und Beweisvorsorgepflichten</li><li>Lizenzen für Marken und Konzernnamen: Einfluss des Verfahrensrechts</li><li>Verständigungs- und Schiedsverfahren</li><li>Einvernehmliche Beendigung der Betriebsprüfung</li><li>Betriebsprüfungskompromiss, Verständigungsverfahren oder Klage?</li><li>Internationales Auskunftsverlangen nach dem EU-AHiG</li><li>Internationale gemeinsame Betriebsprüfungen EU, USA</li><li>APAs als proaktive Streitvermeidung</li><li>Finanzgerichtsverfahren</li><li>Steuerstrafrecht</li><li>Anzeigepflichten für internationale Steuergestaltungen</li><li>Betriebsstätten</li></ul>
Vorteile auf einen Blick<ul><li>Verfahrensrecht für Praktiker zur Verrechnungspreisproblematik</li><li>optimale Vorbereitung auf Betriebsprüfungen</li><li>Gestaltungen aus der täglichen Praxis</li></ul>
Zielgruppe
Für Unternehmen, Geschäftsführung und die Verantwortlichen der Steuer-, Controlling-, Kostenrechnungs- und Marketingabteilungen und deren Beraterinnen und Berater sowie die Finanzgerichtsbarkeit.

Fälle, Rechtsschutz, Konfliktlösungen

Verrechnungspreise und Verfahrensrecht

Pillar Two of the OECD's two-pillar-approach to solve the tax challenges arising from digitalization provides for the introduction of global minimum taxation of large multinational entities. This is the largest project to date to reform and align international taxation. This thesis explains and analyzes the proposed rules (based on the Blueprint published in October 2020) aimed at achieving global minimum taxation. The aim of the work is also to evaluate the effectiveness of this so-called GloBE proposal and to identify possible weaknesses and potential for improvement of these rules.

The OECD GloBE proposal – a decisive step towards uniform global minimum taxation?

Haufe Fachbuch

Die steuerliche Änderungsflut ist gewaltig - und groß das Risiko, in der Hektik des Beratungsalltages eine einschneidende Neuerung zu verpassen.
Steuerliche Änderungen zu verpassen ist riskant. Dieses jährlich erscheinende Arbeitsbuch vermittelt Ihnen einen detaillierten Überblick und nimmt Ihnen die mühsame Auswertungsarbeit ab. Damit haben Sie die Sicherheit, keine relevante Steueränderung zu übersehen.Vertrauen Sie auf das Autorenteam der PricewaterhouseCoopers GmbH WPG. Die erfahrenen Berater und Wirtschaftsprüfer stehen für rechtliche Aktualität und höchste Kompetenz im Steuerrecht. Inhalte:<ul><li>Analyse der steuerlichen Änderungen 2020/2021</li><li>Kommentierung aller wichtigen steuerlichen Urteile und Verwaltungsanweisungen 2020</li><li>Neue Steuergesetzgebung</li><li>Ausblick auf in Planung befindliche Gesetzesvorhaben</li><li>Überblick über die Verwaltungsvorschriften</li><li>Überblick über die Rechtsprechung</li><li>Neuentwicklung im internationalen Steuerrecht</li><li>Steuersätze international</li><li>Verrechnungspreise</li></ul>Das Steuerjahrbuch von PwC ist ein etabliertes Nachschlagewerk in zahlreichen Steuerbüros und Kanzleien.

Umfassende Analyse der steuerlichen Änderungen 2020/2021

Steueränderungen 2021

This book is a practical guide to global anti-tax evasion frameworks. Coverage includes base erosion and profit shifting (BEPS), the Common Reporting Standard (CRS), and the Automatic Exchange of Information (AEoI). It covers the practical operational issues these frameworks present and offers insight into practical compliance options and operational methodologies to reduce costs and risks. The book concludes with insights into how institutions can translate these complex obligations into effective client communications.

Globale Mindestbesteuerung. Konzeption und Herausforderungen der BEPS Pillar 2

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