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Virnich J: Die strafbefreiende
Selbstanzeige bei Personen- und Kapital

Die strafbefreiende Selbstanzeige bei Personen- und Kapitalgesellschaften

Haufe Fachbuch

In diesem Buch von Jens Kesseler&nbsp;erfahren Sie, wie Sie den Jahresabschluss korrekt erstellen und Schritt für Schritt zu einer vorteilhaften Steuererklärung kommen. Die Autoren zeigen anhand von zahlreichen Praxisbeispielen, wie die einzelnen Bestandteile des Jahresabschlusses aussehen, stellen Ihnen die wichtigsten Steuerformulare vor und erläutern diese für unterschiedliche Vereinstypen. Das Buch erklärt, worauf Sie achten müssen, um unangenehme Überraschungen bei der Überprüfung durch das Finanzamt zu vermeiden.
Inhalte:
<ul><li>Grundlagen der Buchführung und Kontenplan</li><li>Umsatzsteuer im Vereinsbereich</li><li>Zuordnung von Vereinsvermögen</li><li>Mittelverwendung im Verein</li><li>Der Jahresabschluss in Form der Einnahmen-Überschussrechnung oder als Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung</li><li>Steuerformulare vereinsspezifisch erläutert</li><li>Kassenprüfung im Verein</li></ul>
Neu in der 5. Auflage:
<ul><li>Aktualisierungen zum Jahressteuergesetz</li></ul>

Jahresabschluss und Steuererklärung im Verein

NWB Bilanzbuchhalter

Das Standardwerk für Bilanzbuchhalter. Für Weiterbildung und Praxis! 

Mit dem Bilanzbuchhalter-Handbuch sind Sie immer auf der sicheren Seite! In kompakter Form hält dieses Standardwerk genau das Wissen parat, das Sie für die praktische Arbeit oder für die Vorbereitung auf die Prüfung zum Bilanzbuchhalter benötigen. 

Der Aufbau des Handbuchs orientiert sich dabei an den Herausforderungen der täglichen Praxis sowie an den Inhalten der offiziellen Prüfungsverordnung vom 18.12.2020 (VO 2020) und konzentriert sich insbesondere auf die folgenden Themen: 

Die 15. Auflage wurde vollständig überarbeitet und berücksichtigt zahlreiche Änderungen durch die Gesetzgebung und Rechtsprechung mit Rechtsstand 1.1.2026.¿

Inklusive Online-Version und "Frag das Buch!" KI Recherche.
Mit "Frag das Buch!" nutzen Sie NWB KIRA jetzt auch in Online-Büchern. Damit können Sie jetzt gezielt in der Online-Version dieses Werks mit der KI Recherche-Assistenz von NWB arbeiten. Mit der Chat-Funktion erhalten Sie direkt eine Antwort auf Ihre steuerliche Fachfrage. Bei Bedarf können Sie den Chat vertiefen.

Inhaltsverzeichnis:

- Buchführung
- Jahresabschluss (Einzelabschluss, Handels- und Steuerbilanz)
- Konzernabschluss und Grundlagen internationaler Rechnungslegung
- Berichterstattung (Jahresabschlussanalyse sowie VWL- und BWL-Grundlagen)
- Steuerrecht und betriebliche Steuerlehre (ESt, Lohnsteuerabzugverfahren, KSt, GewSt, USt, Internationales Steuerrecht und AO)
- Rechtsformwahl, Unternehmenszusammenschlüsse, Umwandlungsfragen
- Praxis der Unternehmensführung und -steuerung (Kosten- und Leistungsrechnung als Controllinginstrument, Finanzwirtschaftliches Management und Risikomanagement)
- Recht (inkl. KI)
- System der sozialen Sicherung und Sozialversicherung
- Berufswesen und -recht
- Datenschutz in der Praxis des Bilanzbuchhalters 
- Personalführung

Nachschlagewerk für Weiterbildung und Praxis

Bilanzbuchhalter-Handbuch

Zum Werk Das Handbuch führt zuverlässig und praxisnah durch das gesamte "Leben" der Personengesellschaften. Vom ersten Schritt der Gründung bis zur Auflösung bzw. Liquidation bietet es einen umfassenden Überblick über alle relevanten Gestaltungs- und Entscheidungsfragen. Der zweite Abschnitt präsentiert die vielfältigen Sonderformen und zeigt, wie sich diese rechtssicher und effizient einsetzen lassen. Im dritten Abschnitt stehen Personengesellschaften im Konzern sowie bei Umstrukturierungen im Mittelpunkt - mit fundierten Analysen und praxiserprobten Lösungsansätzen. Abgerundet wird das Werk durch einen Blick auf internationale Personengesellschaften, deren Besonderheiten und strategische Einsatzmöglichkeiten. Punkt für Punkt erläutert:<ul><li>Rechtsformwahl</li><li>Gründung und Beitritt</li><li>Organisationsrecht</li><li>Gesellschafter</li><li>Handelsrechtliche Rechnungslegung</li><li>Steuerrechtliche Rechnungslegung</li><li>Besteuerung von Personengesellschaften</li><li>Verluste bei Personengesellschaften</li><li>Finanzierung von Personengesellschaften</li><li>Ausscheiden</li><li>Erbfolge, Schenkung, Güterstandsregelungen</li><li>Krise, Sanierung und Insolvenz</li><li>Auflösung und Liquidation</li><li>KapGes &amp; Co. KG</li><li>Betriebsaufspaltung</li><li>Innengesellschaften: Stille Gesellschaft/Unterbeteiligung</li><li>Familienpersonengesellschaft</li><li>Vermögensverwaltende PersGes, Fondgesellschaften Immobilien/KapVerm.</li><li>Freiberufliche Personengesellschaften</li><li>Joint Venture</li><li>Personengesellschaft im Konzern</li><li>Nationale Umwandlungen</li><li>Umstrukturierungen außerhalb des UmwStG: Ertragsbesteuerung</li><li>Unternehmenskauf/-verkauf im Wege des Share-Deals und des Asset-Deals</li><li>Personengesellschaften im Optionsmodel</li><li>Personengesellschaften im internationalen Gesellschaftsrecht</li><li>Personengesellschaften im internationalen Steuerrecht</li><li>Internationale Umstrukturierungen</li><li>Internationale Gewinnermittlungsregelungen für Personengesellschaften</li></ul> Vorteile auf einen Blick<ul><li>Gesellschafts- und Steuerrecht in einem Band - alle relevanten Aspekte vereint.</li><li>umfassender Blick auf alle Phasen - von der Gründung bis zur Liquidation, inklusive Konzern- und Umstrukturierungsfragen.</li><li>internationaler Fokus - kompakte Darstellung grenzüberschreitender Personengesellschaften.</li></ul> Zur Neuauflage Es wurden sämtliche Gesetzesänderungen berücksichtigt, die Kapitel neu zugeschnitten und das Werk um praxisrelevante Themen ergänzt. Zielgruppe Für Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Wirtschaftsprüfung, Unternehmensberatung, Geschäftsführung, Notariate.

Gesellschaftsrecht, Steuerrecht

Beck'sches Handbuch der Personengesellschaften

Beck'sches Handbuch materielles Steuerstrafrecht

Aus der Reihe: e-fellows.net stipendiaten-wissen

Studienarbeit aus dem Jahr 2025 im Fachbereich Jura - Steuerrecht, Note: 12,00, Ludwig-Maximilians-Universität München, Veranstaltung: Schwerpunktseminar zur Digitalisierung im Steuerrecht, Sprache: Deutsch, Abstract: KI hält zunehmend auch in der Welt des Steuerrechts Einzug. Gerade für eine funktionsfähige Verwaltung drängt sich dadurch geradezu die Frage des Einsatzes von entsprechenden Tools auf. Eine solche Methode, die im internationalen Raum zunehmend an Bedeutung an Bedeutung gewinnt, ist Predictive Analytics. Im Gegensatz dazu wird in der deutschen Steuerrechtsliteratur geradezu eine Forschungslücke in Bezug auf die rechtliche Bewertung des Einsatzes von Predictive Analytics, etwa bei Einsatz in der Finanzverwaltung, deutlich. Diese Arbeit nimmt vor diesem Hintergrund eine dogmatisch fundierte rechtliche Einordnung von Predictive Analytics im Besteuerungsverfahren vor. Das Ziel ist, einen ersten Über- und Einblick in die Problematik zu bieten und das Feld für künftigen Diskurs zu eröffnen. 

Neben einer Begriffsklärung sollen praktische Anwendungsmöglichkeiten erschlossen und rechtlich zulässig gestaltet werden. Auch auf die aktuelle Lage wird mittels eines Vergleiches zu den bestehenden Risikomanagementsystemen eingegangen. Diese weisen zwar erste Strukturen eines algorithmischen Vollzugs auf, jedoch genügen die bisher bestehenden normativen Vorgaben bei weitem nicht, um auch einen KI-Einsatz in der Steuerverwaltung sinnvoll und praxistauglich zu gestalten. 
Aus verfassungsrechtlicher Sicht wird verstärkt auf zentrale Prinzipien wie die Gesetzmäßigkeit der Verwaltung, die demokratische Legitimation staatlichen Handelns und die Rechtsanwendungsgleichheit durch algorithmische Entscheidungsprozesse eingegangen und Herausforderungen aufgezeigt. Besondere Aufmerksamkeit gilt der "Black¿Box"-Problematik sowie der Gefahr systemischer Bias, die Transparenz¿ und Kontrollanforderungen des Rechtsstaats berühren. Ergänzend werden die europarechtlichen Vorgaben - insbesondere die DSGVO und die KI¿Verordnung - als normative Leitplanken für die Entwicklung eines rechtssicheren digitalen Gesetzesvollzugs herausgearbeitet.

Rechtliche Zulässigkeit unter Berücksichtigung verfassungs- und europarechtlicher Grenzen

Predictive Analytics in der Steuerverwaltung

Besonderer Teil - IRPEF / IRES / IVA

Italienisches Steuerrecht

Herausgegeben vom BMF, enthält das Amtliche AO-Handbuch alle relevanten Bestimmungen zum Thema Abgabenordnung auf neuestem Stand: 

- Abgabenordnung
- Anwendungserlass zur AO
- Einführungsgesetz zur AO
- Finanzgerichtsordnung
- Auszüge aus anderen relevanten Gesetzen und BMF-Schreiben
- Jetzt mit neuer Außenprüfungsordnung (ApO 2026)

So nützlich wie unverzichtbar für alle, die Anwendungsfragen zur AO in ihrer täglichen Rechts- und Beratungspraxis beantworten.

Amtliches AO-Handbuch 2027

Inhalt Einkommensteuer, Zinserträge, Lohnsteuer, Vermögensbildung, Körperschaftsteuer, Umwandlungssteuer, Bewertung, Erbschaftsteuer, Grundsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer, Grunderwerbsteuer, Außensteuer, Investitionszulagen, Abgabenordnung, Vollstreckungsanweisung, Vollziehungsanweisung, Finanzgerichtsordnung, Finanzverwaltung. Die Verwaltungsanweisungen sind geordnet nach der Parallelnummer in den "Steuerrichtlinien" bzw. den "Steuergesetzen" und nach dem jeweiligen Paragraphen des Gesetzes, zu dem sie ergangen sind. Zur Ergänzungslieferung<ul><li>Schreiben betr. Betriebsausgabenabzug bei Besteuerungsinkongruenzen</li><li>Schreiben betr. Bewertung von Tieren in land- und forstwirtschaftlich tätigen Betrieben</li><li>Schreiben betr. Behandlung der vom Arbeitnehmer selbst getragenen Stromkosten</li></ul> Zielgruppe Für Steuerberaterinnen und Steuerberater, Wirtschaftsprüfung, Rechtsanwaltschaft, Richterschaft, Betriebe, Finanzverwaltung, Gemeinden, Studierende, Auszubildende.

Rechtsstand: 31. Januar 2026

Steuererlasse 83. Ergänzungslieferung

Zum Werk
In der Anfangsphase einer Unternehmensgründung sowie in den darauffolgenden Jahren stellen sich rechtliche Fragen aus den unterschiedlichsten Rechtsgebieten, wie etwa Gesellschafts-, Gewerbe-, IP/IT- und Datenschutz-, Steuer-, Arbeits- und Insolvenzrecht sowie Compliance/Corporate Governance.
Zu diesem Zeitpunkt ist jedoch meist kein großes Budget für eine umfangreiche rechtliche Beratung vorhanden, obwohl bereits wichtige Weichenstellungen für den wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens getroffen werden, etwa bei der Wahl der Gesellschaftsform, dem Gesellschaftsvertrag oder dem Schutz von Ideen durch Patente.
Auch Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte, die mit der Beratung junger Unternehmen betraut sind, haben Fragestellungen aus den unterschiedlichsten Rechtsbereichen zu beantworten.
Das vorliegende Handbuch ist als Nachschlagewerk sowohl für Gründende als auch für die Anwaltschaft konzipiert, das einen Überblick über die rechtlichen Gesichtspunkte einer Unternehmensgründung und der ersten Geschäftsphase bietet. Dabei wird auf Fallstricke hingewiesen und werden Gestaltungsmöglichkeiten an die Hand gegeben. Checklisten und Formulierungshilfen liefern konkrete Hilfestellung für die Praxis.
Die Themenbereiche werden jeweils in Grundzügen behandelt und so erläutert, dass Gründende ein praxisorientiertes Nachschlagewerk erhalten. Zudem hilft es ihnen dabei, Fragestellungen korrekt einzuordnen und Beratungsbedarf zu erkennen. Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälten ermöglicht es einen ersten Einstieg für die Beratung von Start-ups in für sie fremden Rechtsgebieten und bildet einen Ausgangspunkt für weitere Recherchen.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>Überblick über relevante rechtliche Fragestellungen</li><li>Starke Praxisorientierung</li><li>Checklisten und Formulierungshilfen</li></ul>
Zielgruppe
Für Gründungsinteressierte, Start-ups, Gründerzentren und Rechtsanwaltschaft.

Recht für Start-ups

Das Gestaltungsmodell der Betriebsaufspaltung spielt - gerade im Mittelstand - nach wie vor eine zentrale Rolle. Gleichzeitig zählt die rechtssichere Konzeption zu den anspruchsvollsten Aufgaben in der steuerlichen und zivilrechtlichen Beratung. Das Handbuch bietet eine fundierte, konsequent praxisorientierte Aufbereitung aller maßgeblichen Voraussetzungen, typischen Problemfelder und erprobten Gestaltungswege und stellt dabei stets das Zusammenspiel von Steuer- und Zivilrecht in den Mittelpunkt.

Die 4. Auflage wurde umfassend überarbeitet und inhaltlich ausgebaut. Neben der vertieften Behandlung der Betriebsaufspaltung in der Ertragsteuer, der Umsatzsteuer und der Grunderwerbsteuer sowie der Einbeziehung der Optionsmöglichkeit zur Körperschaftsteuer nach § 1a KStG und der besonderen Konstellationen bei gemeinnützigen Körperschaften und Körperschaften des öffentlichen Rechts enthält das Werk nun ein neues, eigenständiges Kapitel: Darin werden die steuerlichen und außensteuerlichen Vor- und Nachteile einer Betriebsaufspaltung systematisch nach den einzelnen Steuerrechtsgebieten analysiert und gegenübergestellt.

Die starke Ausrichtung auf die Beratungspraxis zeigt sich zudem in zahlreichen neuen Musterverträgen, Formulierungsvorschlägen und Checklisten, die die Umsetzung in der täglichen Mandatsarbeit erleichtern und eine rechtssichere und zugleich wirtschaftlich sinnvolle Strukturierung von Betriebsaufspaltungen unterstützen.

Die Betriebsaufspaltung

Staatsverschuldung, COVID-19 und die massiv gestiegenen Zinsen stellen die internationalen Wirtschafts- und Finanzsysteme vor große Herausforderungen. In stürmischen Zeiten wird die private und institutionelle Kapitalanlage und damit das Investmentrecht immer bedeutsamer. Ziel des vorliegenden Handkommentars ist es, trotz der Dynamik und Komplexität der regulatorischen und steuerlichen Bestimmungen ein hilfreicher Ratgeber bei allen Praxisfragen zu sein.

Der Handkommentar soll aufgrund seiner Aktualität und Handlichkeit auch in der 4. Auflage die erste Quelle sein, die Leser:innen bei aufsichtsrechtlichen oder steuerlichen Fragestellungen zu Rate ziehen.

Die 4. Auflage enthält
<li>BMF-Schreiben zum Investmentsteuergesetz und zur Besteuerung von Spezial-Investmentfonds
</li><li>die investmentrechtlichen Änderungen der aktuellen Jahressteuergesetze sowie
</li><li>die Umsetzung der Richtlinie (EU) 2019/1160 zur Änderung der Richtlinien 2009/65/EG und 2011/61/EU im Hinblick auf den grenzüberschreitenden Vertrieb von Organismen für gemeinsame Anlagen im Kapitalanlagegesetzbuch.
 
Die Autoren
Dr. Achim Döser, LL.M. (Tulane Univ.), Rechtsanwalt, Frankfurt a.M. | Florian Geuder, Rechtsanwalt, Frankfurt a.M. | Ruben Heusel, Kleinostheim | Dipl.-Kfm. Patrick Jendrusch, Vice President - Product Tax DWS Investment | Dr. Jürgen Kuhlmann, Rechtsanwalt und Steuerberater, Frankfurt a.M. | Jürgen Nagler, Rechtsanwalt und Steuerberater, Frankfurt a.M. | Andreas Patzner, Rechtsanwalt und Steuerberater, Frankfurt a.M. | Ingolf Schneider-Deters, Rechtsanwalt, Frankfurt a.M. | Stefan Schönhöffer, Wiesbaden | Dr. Christian Widera, Regierungsrat, Hessische Finanzverwaltung Frankfurt a.M.
</li>

Kapitalanlagegesetzbuch | Investmentsteuergesetz

Investmentrecht

Le leggi fiscali federali 2026

Die strafbefreiende Selbstanzeige bei Personen- und Kapitalgesellschaften

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