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Faust A: Die E-Rechnung. Chancen und
Risiken durch die Digitalisierung der R

Die E-Rechnung. Chancen und Risiken durch die Digitalisierung der Rechnungsstellung

Academic Paper from the year 2026 in the subject Business economics - Accounting and Taxes, , language: English, abstract: This research paper examines the future of tax technology consulting with a focus on digital transformation, ERP systems, artificial intelligence, automation and e-invoicing. It analyses how technological developments are reshaping international tax functions and highlights the future skills required for tax technology consultants in increasingly digital business environments. 

The tax function is currently undergoing a structural transformation. Traditional tax work was mainly based on retrospective compliance, manual reconciliations and periodic reporting. Digitalization, global business models and increasing regulatory transparency requirements have changed this role fundamentally. Modern tax departments are expected to provide reliable data, support business decisions and ensure compliance in almost real time.

The Future of Tax Technology Consulting

¿Ihr praktischer Ratgeber zur Umsatzsteuer im Europäischen Binnenmarkt

Die Anwendung der Umsatzsteuer im Europäischen Binnenmarkt wirft viele Fragen auf. Was müssen Unternehmen beachten, die Leistungen von ausländischen Unternehmen erhalten? Was muss ein inländischer Unternehmer berücksichtigen, wenn er eine Leistung im Ausland erbringt? Welche Regelungen gelten bei innergemeinschaftlichen Reihen- und Dreiecksgeschäften? Wie funktioniert OSS? Praxisnah und umfassend gibt dieses Standardwerk in nunmehr 12. Auflage Antworten auf die wichtigsten praktischen Fragen und schafft Klarheit!

¿Aktuell in der 12. Auflage:

Verschärfungen der Nachweispflichten des exportierenden Unternehmers
Besteuerung von Dienstleistungen im Europäischen Binnenmarkt einschließlich des Reverse-Charge-Verfahrens im In- und Ausland
Neuregelung der innergemeinschaftlichen Fernverkäufe, der Kommissionsregelung für elektronische Schnittstellen (Marktplätze) und der besonderen Besteuerungsverfahren
Aktualisierter Übersichtsteil zur Besteuerung in den übrigen 26 EU-Mitgliedstaaten in Zusammenarbeit mit der "BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft" einschließlich Hinweisen zur E-Rechnungspflicht. 

Inklusive Online-Version und "Frag das Buch!" KI Recherche.
Mit "Frag das Buch!" nutzen Sie NWB KIRA jetzt auch in Online-Büchern. Damit können Sie jetzt gezielt in der Online-Version dieses Werks mit der KI Recherche-Assistenz von NWB arbeiten. Mit der Chat-Funktion erhalten Sie direkt eine Antwort auf Ihre steuerliche Fachfrage. Bei Bedarf können Sie den Chat vertiefen.

Inhaltsverzeichnis: 

A. Allgemeiner Überblick über die Regelungen des Umsatzsteuer-Binnenmarktes.
B. Innergemeinschaftlicher Erwerb.
C. Innergemeinschaftliche Lieferungen.
D. Sonderregelungen bei innergemeinschaftlichen Warenbewegungen.
E. Sonstige Leistungen im Rahmen des Europäischen Binnenmarktes.
F. Besteuerungsverfahren.
G. Umsatzsteuerrecht der anderen EU-Mitgliedstaaten im Überblick.

Umsatzsteuer im Binnenmarkt

Die innovative Verwaltung ist die praxisnahe, unabhängige Management-Fachzeitschrift für den öffentlichen Sektor und fokussiert sich auf strategische Themen rund um die große Herausforderung Digitalisierung in der öffentlichen Verwaltung. Das Fachmagazin bietet praxisorientierte Anwendungsbeispiele mit konkreten Handlungsempfehlungen, die Entscheiderinnen und Entscheider im öffentlichen Sektor dabei unterstützen, die Digitalisierung ganzheitlich umzusetzen. Die Zeitschrift richtet sich an Führungskräfte und Beschäftigte mit (Führungs-)Verantwortung bei Bund, Ländern, Kommunen und sonstigen öffentlichen Einrichtungen und Verwaltungen. Durch die zukunftsorientierte und praxisnahe Themenauswahl hat sich die Fachzeitschrift zum führenden Medium für den Bereich modernes Verwaltungsmanagement entwickelt.


Der Inhalt


 Integration: Risikomanagement? Ja, aber bitte integriert!

 Veränderung: Strategische Faktoren zur digitalen Transformation 

 Telearbeit: Out-of-the-box-Denken als Erfolgsstrategie

 E-Rechnung: Zentraler Baustein für eine nachhaltige Digitalisierung 

 Haushalt: Kommunalfinanzen in Zeiten von Corona 

 Smart City: Wie der Bund smarte Kommunen fördert 

 Führung: Change Leadership macht den Unterschied

 Gesundheitsmanagement: Analog trifft digital 

 Kommunale Projekte: Projektmanagement professionalisieren

Das Fachmedium für erfolgreiches Verwaltungsmanagement

innovative Verwaltung - Jahrgang 2021

Gregor Danielmeyer

Dirk J. Lamprecht

Praxisleitfaden für Selbstständige, kleine und mittlere Unternehmen

Die E-Rechnung

Analyse der ViDA-Initiative der EU und ihre Auswirkungen auf Unternehmen

Umsatzsteuer im Digitalzeitalter (ViDA)

Ron Simpfendörfer

Die Einführung der E-Rechnung in Deutschland. Eine kritische Analyse mit Fokus auf rechtliche Herausforderungen

Die Ware ist bei der zufriedenen Kundschaft eingetroffen, all Ihre Leistungen sind erbracht. Nur eines fehlt noch: die Bezahlung. Denn vor der Einnahme steht Ihre korrekte Rechnungsstellung.

Die Umstellung auf elektronische Rechnungen erfordert(e) eine Veränderung eingeführter Abläufe. Der aktualisierte Praxisratgeber dient Ihnen als umfassendes Nachschlagewerk zum Thema E-Rechnungen und berücksichtigt auch die Vorgaben der Finanzverwaltung aus dem ergänzten BMF-Schreiben vom 15.10.2025. Checklisten nennen alle Punkte, die bei der Einführung der E-Rechnung im Unternehmen beachtet werden müssen. Erstellen Sie Ihre neuen, individuellen E-Rechnungen mithilfe dieses Praxisratgebers.

Sie werden zudem auf alle Besonderheiten hingewiesen, die Sie bei einer Rechnungsstellung ins Ausland oder bei einer Teilrechnung wegen Mängelbeanstandung beachten müssen.

Die 5. Auflage widmet sich auch der Sonderregelung für Kleinunternehmer (BMF-Schreiben vom 18.03.2025) und dem Vorsteuerabzug aus einem Leistungsbezug vor dem Übergang des Unternehmers zur Regelbesteuerung bzw. Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG (BMF-Schreiben vom 10.11.2025).

Bei Detailfragen, auch zu den Einsatzmöglichkeiten der DATEV-Lösungen, unterstützt Sie Ihre Steuerberatungskanzlei.

Die Einführung der E-Rechnung meistern

Rechnungen schreiben - schnell, einfach, wirksam

Finanz und Steuern

Gabi Meissner

Katharina Peter

Manuela Rittig

Umsatzsteuer

Praxisleitfaden für Selbständige, kleine und mittlere Unternehmen

Die in der Print- und Online-Version dieses Titels ggf. enthaltenen Zusatzmaterialien und digitalen Mehrwerte stehen Ihnen aus technischen Gründen nicht zur Verfügung, wenn Sie das PDF-E-Book kaufen.

​So haben Sie die Vereinsbuchführung sicher im Griff!

Wer sich an die Buchführung gemeinnütziger Vereine wagt, benötigt Kenntnisse im Recht der Gemeinnützigkeit und muss sich insbesondere mit den Besonderheiten im Umsatzsteuerrecht auskennen. Dieses Wissen wird im Buch vermittelt und die beiden Standardkontenrahmen (SKR 49 und SKR 42) für gemeinnützige Vereine, Stiftungen und gGmbHs werden vorgestellt. 2025 löst der SKR 42 den SKR 49 in vielen Vereinen ab.


Darüber hinaus werden die typischen Einnahmen und Ausgaben eines gemeinnützigen Vereins anhand von Fallbeispielen mit Buchungsvorschlägen für beide Kontenrahmen erläutert. Das Buch versteht sich als Arbeitshilfe für Praktiker, vermittelt aber auch Grundlagen der Gemeinnützigkeit, weil dieses Thema in der Ausbildung der Steuerberater nur am Rande vorkommt und in der Ausbildung der Steuerfachangestellten überhaupt keinen Platz hat. Das Werk ist aufgrund der zahlreichen Beispiele auch für Vorstände und Geschäftsführer gemeinnütziger Vereine geeignet, die sich in der doppelten Buchführung nicht oder nur wenig auskennen, die Geschäftsvorfälle in ihrer Organisation aber steuerrechtlich verstehen wollen, um die laufenden steuerlichen Verpflichtungen des Vereins erfüllen zu können. Es werden anhand der Beispielfälle aktuelle Rechtsentwicklungen in Gesetzgebung und Rechtsprechung anschaulich erklärt.


Neu hinzugekommen ist in der 2. Auflage ein Kapitel über die Grundlagen der Rechnungslegung, das erklärt, für welche Gewinnermittlungsarten ein Verein sich entscheiden kann. Außerdem wird der Unterschied zwischen Einnahmenüberschuss- und Einnahmen-Ausgaben-Rechnung erläutert.

Das Kapitel über Mittelverwendung und Rücklagen ist wesentlich erweitert worden. Der Autor geht darüber hinaus sowohl auf die Einführung der E-Rechnung als auch auf Bildungsleistungen​ und die Hauptfachgutachten 14 und 21 des IDW ein.​


Der Zugriff auf ein ausführliches digitales Abc der Geschäftsvorfälle mit über 100 Schlagwörtern ist inklusive.

Inhaltsverzeichnis:

​Teil 1: Grundzüge der Gemeinnützigkeit

Teil 2: Grundzüge der Rechnungslegung

Teil 3: Typische Sachverhalte

Teil 4: Mittelverwendung und Rücklagen

Bernhard Thie

Buchführung in gemeinnützigen Vereinen

¿Der Praxisratgeber zu "E-Commerce und Umsatzsteuer"

Technologischer Wandel und Globalisierung haben zu einer Disruption traditioneller Geschäftsmodelle und einer Zunahme des elektronischen oder mit elektronischen Mitteln gestützten Geschäftsverkehrs und insbesondere des E-Commerce geführt. Die damit verbundene Globalisierung des Einzelhandels aber auch des Dienstleistungsbereiches stellt Unternehmen, Verwaltung und Gesetzgeber gleichermaßen und kontinuierlich vor neue Herausforderungen. Die EU-Kommission beispielsweise entschloss sich zu umfassenden Änderungen an der Mehrwertsteuersystemrichtlinie, um mit diesen rasanten Entwicklungen Schritt halten und darüber hinaus den europäischen Binnenmarkt zeitgemäß ausgestalten zu können. Durch DAC7 soll der Bereich der Plattformwirtschaft reguliert und steuerliche Transparenz geschaffen werden.

Insbesondere Onlinehändler müssen mittlerweile eine Vielzahl umsatzsteuerrechtlicher Vorschriften beachten. Durch die zunehmende europäische bzw. globale Integration ergeben sich immer öfter Berührungspunkte mit dem Ausland und dort zu berücksichtigenden umsatzsteuerlichen Vorschriften. Regulatorische Anforderungen steigen. Nicht selten erfordert dies bereits von kleinen Unternehmen mit vergleichsweise einfachen Geschäftsmodellen komplexe interne Prozesse, die dem eines international agierenden Konzerns nur in wenig nachstehen. Das Handbuch "E-Commerce und Umsatzsteuer" stellt die einschlägigen Rechtsvorschriften detailliert dar und erläutert, wie die Geschäftsprozesse im internationalen Versandhandel sowie im Bereich der elektronischen Dienstleistungen umsatzsteuerrechtlich korrekt abgebildet werden können. Zahlreiche Praxisbeispiele zeigen, vor welche Herausforderungen Onlinehändler und Anbieter elektronischer Dienstleistungen täglich gestellt werden und wie diesen begegnet werden kann. ¿

Inklusive Online-Version und "Frag das Buch!" KI Recherche.
Mit "Frag das Buch!" nutzen Sie NWB KIRA jetzt auch in Online-Büchern. Damit können Sie jetzt gezielt in der Online-Version dieses Werks mit der KI Recherche-Assistenz von NWB arbeiten. Mit der Chat-Funktion erhalten Sie direkt eine Antwort auf Ihre steuerliche Fachfrage. Bei Bedarf können Sie den Chat vertiefen.


Inhaltsverzeichnis:

I. Einleitung
II. Grundlagen der indirekten Besteuerung
III. Grundlagen der umsatzsteuerlichen Behandlung von E-Commerce
IV. Überblick über die Besteuerungsverfahren
V. Besonderheiten von OSS-, IOSS-Verfahren und Special Arrangement (sog. "Zustellerverfahren")
VI. Aufzeichnungspflichten und Haftungsregelungen
VII. Steuerliche Transparenzanforderungen an digitale Plattformen
VIII. E-Invoicing und die elektronische Rechnung in Deutschland
IX. Umsatzsteuerliche Daten, Prozesse, Systeme
X. Grundlagen zollrechtlicher Vorschriften im Zusammenhang mit dem E-Commerce
XI. Beispiele
Anhang

Technologischer Wandel und Globalisierung haben zu einer Disruption traditioneller Geschäftsmodelle und einer Zunahme des elektronischen oder mit elektronischen Mitteln gestützten Geschäftsverkehrs und insbesondere des E-Commerce geführt. Die damit verbundene Globalisierung des Einzelhandels aber auch des Dienstleistungsbereiches stellt Unternehmen, Verwaltung und Gesetzgeber gleichermaßen und kontinuierlich vor neue Herausforderungen. Die EU-Kommission beispielsweise entschloss sich zu umfassenden Änderungen an der Mehrwertsteuersystemrichtlinie, um mit diesen rasanten Entwicklungen Schritt halten und darüber hinaus den europäischen Binnenmarkt zeitgemäß ausgestalten zu können. Durch DAC7 soll der Bereich der Plattformwirtschaft reguliert und steuerliche Transparenz geschaffen werden.

Insbesondere Onlinehändler müssen mittlerweile eine Vielzahl umsatzsteuerrechtlicher Vorschriften beachten. Durch die zunehmende europäische bzw. globale Integration ergeben sich immer öfter Berührungspunkte mit dem Ausland und dort zu berücksichtigenden umsatzsteuerlichen Vorschriften. Regulatorische Anforderungen steigen. Nicht selten erfordert dies bereits von kleinen Unternehmen komplexe interne Prozesse, die dem eines international agierenden Konzerns nur in wenig nachstehen. Das Handbuch „E-Commerce und Umsatzsteuer“ stellt die einschlägigen Rechtsvorschriften detailliert dar und erläutert, wie die Geschäftsprozesse im internationalen Versandhandel sowie im Bereich der elektronischen Dienstleistungen umsatzsteuerrechtlich korrekt abgebildet werden können. Zahlreiche Praxisbeispiele zeigen, vor welche Herausforderungen Onlinehändler und Anbieter elektronischer Dienstleistungen täglich gestellt werden und wie diesen begegnet werden kann.

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E-Commerce und Umsatzsteuer

Die E-Rechnung. Chancen und Risiken durch die Digitalisierung der Rechnungsstellung

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