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Series on International Tax Law

Christian Knotzer

Ivan Lazarov

Anti-Abuse Rules in International Tax Law and their Interactions

Series on International Tax Law, Volume 146

Der Band enthält die Referate und Diskussionsbeiträge der 49. Jahrestagung der Deutschen Steuerjuristischen Gesellschaft e.V. am 22./23.09.25 Wien.

Behandelt werden zur grenzüberschreitenden Mobilität:

- ökonomische Auswirkungen (Wandel der Arbeitswelt);

- internationale und supranationale Instrumente der Besteuerung;

- im Rechtsvergleich: unilaterale Anknüpfungspunkte der Besteuerung, Präferenzregime;

- zur Arbeitnehmermobilität: Zusammenspiel der beteiligten Staaten, Unternehmenssicht und Arbeitgeberpflichten;

- Alterssicherungssysteme;

- Selbständige, insb. Künstler, Sportler, Influencer;

- Besteuerung von Unternehmen: Geschäftsleitungsort und Substanz;

- Betriebsstätte;

- Verrechnungspreise und Personalfunktion;

- Entstrickungs- und Wegzugsbesteuerung;

- Besteuerungsverfahren: Mobilitätshemmnisse und Mitwirkungspflichten;

- Entwicklungsperspektiven OECD/EU und auf nationaler Ebene.

Grenzüberschreitende Mobilität im Steuerrecht

Die 10. Auflage der «Steuergesetze des Fürstentums Liechtenstein» umfasst die praxisrelevanten Steuererlasse inkl. einschlägiger Merkblätter und soll ein Handbuch und Nachschlagewerk für die Praxis mit Bezug zum Fürstentum Liechtenstein sein. Das Werk ist auf dem Stand vom 07. Januar 2026 und enthält eine aktuelle Einführung in das liechtensteinische Steuerrecht. Neben den Gesetzen und Verordnungen über die Landes- und Gemeindesteuern und der globalen Mindeststeuer umfasst das Werk bspw. wesentliche Merkblätter, das liechtensteinische Mehrwertsteuergesetz, Auszüge aus der Verfassung sowie dem Personen- und Gesellschaftsrecht und ausgewählte Doppelbesteuerungsabkommen. 
Diese Sammlung eignet sich für Steuerpraktikerinnen und -praktiker, die mit dem liechtensteinischen Steuerrecht in Berührung kommen oder sich für einen Einblick in den Steuerstandort Liechtenstein interessieren.

Sammlung praxisrelevanter Steuererlasse

Die Steuergesetze des Fürstentums Liechtenstein 2026

Beck'sche Steuerkommentare

Zum Werk
Durch das "Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen" ("Mindeststeuergesetz") hat der deutsche Gesetzgeber zum 1.1.2024 die Vorgaben der EU-Richtlinie zur Umsetzung einer globalen Mindestbesteuerung umgesetzt. Das Gesetz etabliert eine neue Ertragsteuer, die neben die bestehenden Steuerarten "Einkommen-, Körperschaft und Gewerbesteuer" tritt. Sie gilt erstmals für Geschäftsjahre, die nach dem 30.12.2023 beginnen.
Mit 101 Paragrafen ist das Gesetz lang und detailliert ausgefallen. Die Anwenderinnen und Anwender müssen sich auf die ersten Anmeldungen der neuen Steuer intensiv vorbereiten. Dazu müssen sie in ihrer Unternehmensgruppe die richtigen Informationen erheben und aggregieren.
Das Buch hilft Anfängerinnen und Anfängern beim Einstieg und bietet erfahrenen Praktikerinnen und Praktikern zahlreiche Lösungen bei komplexen Fragen.
Literatur, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung sind mit Stand 1.4.2024 eingearbeitet.

Vorteile auf einen Blickumfassende und aktuelle Kommentierung zum Mindeststeuergesetz aus Sicht der Finanzverwaltungoptimale Compliance für die ersten Anmeldungen zum MindeststeuergesetzMehrfachbesteuerung im grenzüberschreitenden Konzern vermeidenzuverlässige Informationsquelle für fundierte und zutreffende Entscheidungenmit zahlreichen Praxisbeispielen
Zielgruppe
Für Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Notariate, Wirtschaftsprüfung, Unternehmen, Finanzgerichte, Finanzverwaltung.

Zum Werk 
 Durch das "Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen" ("Mindeststeuergesetz") hat der deutsche Gesetzgeber zum 1.1.2024 die Vorgaben der EU-Richtlinie zur Umsetzung einer globalen Mindestbesteuerung umgesetzt. Das Gesetz etabliert eine neue Ertragsteuer, die neben die bestehenden Steuerarten Einkommen-, Körperschaft- und Gewerbesteuer tritt. Sie gilt erstmals für Geschäftsjahre, die nach dem 30.12.2023 beginnen.
 
 Die Anwenderinnen und Anwender müssen sich auf die ersten Anmeldungen der neuen Steuer intensiv vorbereiten. Dazu müssen sie in ihrer Unternehmensgruppe die richtigen Informationen erheben und aggregieren.
 
 Das Buch hilft Anfängerinnen und Anfängern beim Einstieg und bietet erfahrenen Praktikerinnen und Praktikern zahlreiche Lösungen bei komplexen Fragen.
 
 Literatur, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung sind mit Stand 01.06.2025 eingearbeitet.
 Vorteile auf einen Blick<ul><li>umfassende und aktuelle Kommentierung zum Mindeststeuergesetz aus Sicht der Finanzverwaltung</li><li>optimale Compliance für die ersten Anmeldungen zum Mindeststeuergesetz</li><li>Mehrfachbesteuerung im grenzüberschreitenden Konzern vermeiden</li><li>zuverlässige Informationsquelle für fundierte und zutreffende Entscheidungen</li><li>mit zahlreichen Praxisbeispielen.</li></ul>
 Zum Autorenteam
 
 Die Herausgeber und Autorinnen und Autoren kommen aus den Reihen der Finanzverwaltung und zählen zu den Expertinnen und Experten im Bereich des Mindeststeuergesetzes.
 Zielgruppe 
 Für Steuerberaterinnen und Steuerberater, Rechtsanwaltschaft, Notariate, Wirtschaftsprüfung, Unternehmen, Finanzgerichte, Finanzverwaltung.

Kommentar

Mindeststeuergesetz. MinStG

'The Principle of Democracy and International Tax Law. Taxation without Representation?': International tax law faces challenges with respect to the legitimation and representation requirements of the German constitutional principle of democracy. Based on the close connection between taxation and democracy, this work highlights deficits in the internal and external system of international tax law in the realization of the principle of democracy and develops approaches to mitigate them.

Taxation without Representation?

Demokratieprinzip und Internationales Steuerrecht

Oltre i confini

EGEA

La mobilità internazionale di persone, patrimoni e attività economiche ha reso la fiscalità una variabile centrale per le famiglie e per le imprese familiari. Trasferimenti di residenza, percorsi di studio o di lavoro all'estero, investimenti in più Paesi, passaggi generazionali, separazioni ed eredità pongono questioni che coinvolgono ordinamenti diversi e richiedono valutazioni non solo fiscali, ma anche patrimoniali e organizzative. A partire da casi concreti, questo volume affronta i principali temi della fiscalità internazionale che interessano le famiglie, mettendone in luce le implicazioni sulla gestione del patrimonio, sulla continuità dell'impresa familiare e sulle scelte che accompagnano l'internazionalizzazione dei nuclei familiari. Ne emerge una lettura unitaria di problemi spesso trattati separatamente, in cui diritto tributario, pianificazione patrimoniale e governance si intrecciano con aspetti cruciali della vita familiare. Das Urheberrecht an bibliographischen und produktbeschreibenden Daten und an den bereitgestellten Bildern liegt bei Informazioni Editoriali, I.E. S.r.l., oder beim Herausgeber oder demjenigen, der die Genehmigung erteilt hat. Alle Rechte vorbehalten.

Oltre i confini. Le regole fiscali all'estero

Rechtsstand: voraussichtlich Januar 2027

Doppelbesteuerung 176. Ergänzungslieferung

Schriftenreihe des Instituts für Europäisches Wirtschafts- und Verbraucherrecht e. V.

Failure by Design? Informelles Inkasso in der Europäischen Union

Jahrbuch des Migrationsrechts für die Bundesrepublik Deutschland

Das Jahrbuch Migrationsrecht 2025/26 bietet einen umfassenden Überblick über die zentralen Entwicklungen des Migrations- und Asylrechts. Im Mittelpunkt steht die Reform des Gemeinsamen Europäischen Asylsystems (GEAS) und ihre Umsetzung in das deutsche Recht. Die Beiträge untersuchen aktuelle gesetzgeberische Veränderungen, bedeutende Entscheidungen aller Instanzen sowie neue Entwicklungen auf europäischer Ebene. Ergänzt werden die Rechtsprechungsberichte durch Analysen zur Gesetzgebung, Literaturübersichten und Beiträge von Institutionen wie dem Deutschen Institut für Menschenrechte, dem BAMF und dem UNHCR. Eine unverzichtbare Quelle für Wissenschaft, Justiz, Verwaltung und anwaltliche Praxis.

Jahrbuch des Migrationsrechts für die Bundesrepublik Deutschland 2025/26

Münster Colloquia on EU Law and the Digital Economy

How will the Data Act shape the future of European contract law? “Model Contract Terms – a New Instrument in EU Digital Law” offers an in-depth analysis of the EU’s non-binding model contractual terms for data access, data use and cloud computing. Leading scholars examine mandatory and voluntary data sharing, private enforcement, unfair terms control, FRAND standards and the regulatory impact of soft law. The volume combines doctrinal clarity, critical assessment and practical guidance for contract drafting. Essential reading for academics, practitioners, companies and policymakers seeking fair, reliable data contracts in Europe’s digital economy and beyond.

Münster Colloquia on EU Law and the Digital Economy X

Model Contract Clauses under the Data Act

Steuerfachkurs

Lehrbuch Internationales Steuerrecht

Forum der Internationalen Besteuerung

Im 55. Tagungsband des Forums der Internationalen Besteuerung sind die exzellenten Vorträge der hochkarätigen Referenten der 42. Hamburger Steuertagung strukturiert und praxisgerecht aufbereitet.

Besonderen Mehrwert bieten zudem die abgedruckten Podiumsdiskussionen, in denen die Diskutanten aus der Rechtsprechung, Finanzverwaltung, Wissenschaft, Beratung und Wirtschaft ihre Sichtweisen zu den aktuellen vorgetragenen Themen darlegen.

Entwicklungstendenzen in der internationalen Besteuerungspraxis

Successful Dispute Resolution

Die Arbeit bietet eine Gesamtschau der Klageerhebung und ihrer Entwicklung in drei nationalen Rechtsordnungen sowie auf europäischer Ebene. Zunächst werden nationale Rechtsschutzformen, Inhalt der Klageschrift und äußere Formalitäten der Klageerhebung untersucht. Anschließend widmet sich die Arbeit der rechtsvergleichenden Untersuchung des Zeitpunktes der Bestimmung des Streitgegenstandes, gefolgt von der rechtsvergleichenden Analyse der Klageänderung. Im letzten Teil der Arbeit werden Texte untersucht, die eine internationale Angleichung oder Harmonisierung anstreben. Besonders hervorzuheben ist der in den ELI-UNIDROIT Model European Rules enthaltene Vorschlag für die Regelung der Klageschrift, der Klageerhebung und der Klageänderung.

Eine rechtsvergleichende Studie des deutschen, französischen und griechischen Rechts unter Berücksichtigung europäischer Entwicklungen

Die Verfahrenseinleitung im Zivilprozess

Anti-Abuse Rules in International Tax Law and their Interactions

Weitere Titel zum Thema