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Series on International Tax Law

Christian Knotzer

Ivan Lazarov

Anti-Abuse Rules in International Tax Law and their Interactions

Series on International Tax Law, Volume 146

NomosExaminatorium

Längst zählt das Europarecht in seinen Grundzügen über das Wahlfach hinaus zum festen Kanon des Prüfungsstoffs im ersten und zweiten Staatsexamen. Angesichts der Fülle des Primär- und Sekundärrechts sowie der großen Zahl grundlegender Entscheidungen des EuGH fällt es den Studenten allerdings schwer, den für ein erfolgreiches Examen erforderlichen Stoff zu identifizieren.
Hier bietet das Examinatorium von Professor Sebastian Heselhaus die nötige Orientierung. Klar gegliedert wird der für Klausur und mündliche Prüfung relevante Pflichtstoff in 17 Kapiteln aufbereitet, von der Entstehungsgeschichte der Gemeinschaft über das Institutionengefüge bis hin zu den Grundfreiheiten und der Wirtschaftsverfassung. Jedes Kapitel gliedert sich in drei Teile:
¿ ein Repetitorium, in dem die materiellen Grundlagen des jeweiligen Themas übersichtsartig dargestellt werden
¿ eine Rechtsprechungsübersicht, in der die grundlegenden Entscheidungen des EuGH mit Sachverhalt und Lösung referiert und kommentiert werden
¿ einen Ausblick auf aktuelle Fragestellungen und Themen

Das Buch richtet sich an Examenskanditat:innen im Ersten und Zweiten Staatsexamen.

Längst zählt das Europarecht in seinen Grundzügen über das Wahlfach hinaus zum festen Kanon des Prüfungsstoffs im ersten und zweiten Staatsexamen. Angesichts der Fülle des Primär- und Sekundärrechts sowie der großen Zahl grundlegender Entscheidungen des EuGH fällt es den Studenten allerdings schwer, den für ein erfolgreiches Examen erforderlichen Stoff zu identifizieren.
Hier bietet das Examinatorium von Professor Sebastian Heselhaus die nötige Orientierung. Klar gegliedert wird der für Klausur und mündliche Prüfung relevante Pflichtstoff in 17 Kapiteln aufbereitet, von der Entstehungsgeschichte der Gemeinschaft über das Institutionengefüge bis hin zu den Grundfreiheiten und der Wirtschaftsverfassung. Jedes Kapitel gliedert sich in drei Teile:
• ein Repetitorium, in dem die materiellen Grundlagen des jeweiligen Themas übersichtsartig dargestellt werden
• eine Rechtsprechungsübersicht, in der die grundlegenden Entscheidungen des EuGH mit Sachverhalt und Lösung referiert und kommentiert werden
• einen Ausblick auf aktuelle Fragestellungen und Themen

Das Buch richtet sich an Examenskandidaten im Ersten und Zweiten Staatsexamen.

Examinatorium Europarecht

Dieses Buch wagt etwas, das für viele wie ein Widerspruch in sich klingt: das Thema Steuerrecht verständlich und unterhaltsam für einen breiteren Kreis zugänglich zu machen. Doch wie kommt man auf diese Idee?Beim Lesen der Harry Potter Bücher stellen sich einem viele Fragen. Typischerweise geht es darum, warum Dumbledore Snape vertraut hat oder wie die Dursleys ohne Boot wieder von der kleinen Insel gekommen sind. Wenn man in einem Haushalt mit einem Steuerberater und einer Finanzbeamtin lebt, dann werden andere Fragen diskutiert: Ist Gringotts ein Weg zur Steuerhinterziehung für muggelstämmige Hexen und Zauberer? Welche Steuern müssen die Weasley-Zwillinge zahlen? Diese und viele weitere Fragen werden in diesem Buch diskutiert.Dieses Buch vermittelt einen einfachen Überblick über das sonst doch (auf dass sich niemand angegriffen fühlt) eher trockene Steuerrecht. Und ein Grundverständnis dieses Rechtsbereichs ist etwas, ohne das nur die wenigsten von uns leben können. Solange unsere Steuererklärungen noch nicht auf einen Bierdeckel passen, gehört das Steuerrecht zu den komplexeren Rechtsgebieten und die jährlich anstehende Steuererklärung ist das, wovor sich viele am meisten fürchten. Teils sogar noch mehr als vor riesigen Spinnen. Die Erwartung ist nicht, dass alle durch dieses Buch eine Begeisterung für das Steuerrecht entwickeln. Vielmehr hat es sich dieses Buch zum Ziel gesetzt, eine einfach zugängliche und humorvolle Einführung in das Thema zu bieten. Außerdem ist dieses Buch natürlich für Steuerberater:innen und Finanzbeamt:innen. Ihnen soll das Buch dabei helfen, während des Unterrichts und in der beruflichen Praxis ein wenig mehr Spaß zu haben. Voraussetzung hierfür ist natürlich, dass man sich neben Steuern auch für die Welt von Harry Potter interessiert.

Eine einfache Erklärung der Grundlagen des deutschen Steuerrechts

Vom Steuerrecht und Harry Potter

'The Principle of Democracy and International Tax Law. Taxation without Representation?': International tax law faces challenges with respect to the legitimation and representation requirements of the German constitutional principle of democracy. Based on the close connection between taxation and democracy, this work highlights deficits in the internal and external system of international tax law in the realization of the principle of democracy and develops approaches to mitigate them.

Taxation without Representation?

Demokratieprinzip und Internationales Steuerrecht

Die aktualisierte 5. Auflage des Lehrbuchs von Tonner/Krüger berücksichtigt die neuesten gesetzgeberischen Aktivitäten sowie die aktuelle Rechtsprechung im Bankrecht. Es umfasst in sieben Teilen den gesamten Bereich des privaten Bankrechts. Es ist so geschrieben, dass es ohne Vorkenntnisse im Bankrecht verständlich ist. Da das Bankrecht einen Querschnitt durch weite Teile des Zivilrechts bietet, eignet es sich zugleich hervorragend zur Examensvorbereitung. Jedem Kapitel sind ein oder mehrere Beispielfälle vorangestellt, für die am Ende ein Lösungsvorschlag unterbreitet wird. Die Darstellung wird abgerundet durch Wiederholungs- und Vertiefungsfragen. Im Anhang finden sich die wichtigsten Definitionen zum Bankrecht.

Bankrecht

Schriftenreihe des Instituts für Europäisches Wirtschafts- und Verbraucherrecht e.V.

Failure by Design? Informelles Inkasso in der Europäischen Union

Inklusive des Vergabebeschleunigungsgesetzes

Das gesamte Vergaberecht in einem Band kommentiert: Das GWB und alle Vergabeordnungen (VgV, SektVO, VSVgV, UVgO, KonzV) daneben die neue VOB/A (inkl. EU und VS), das EU-Recht, die beschleunigte Beschaffung der Bundeswehr, das Preisrecht, das Wettbewerbsregister sowie das vergaberechtliche Umweltschutz- und Klimarecht.

Die Vorteile:
Effektives Arbeiten, da das gesamte Vergaberecht in einem Band kommentiert ist. Praxisorientiertes Arbeiten, da Ausgewogenheit zwischen detaillierter rechtlicher Kommentierung und anwenderfreundlicher Vermittlung. Zusatznutzen, da im Vergaberecht wichtige Bereiche, die sonst kaum erläutert werden, wie EU-Recht, VS-Beschaffung, Klimarecht und Wettbewerbsregistergesetz, kommentiert sind.

DIe Herausgeber und AutorInnen sind Fachanwält:innen für Vergaberecht bzw. ausgewiesene Expert:innen für Vergabeverfahren. 

Ein Vergaberecht-Gesamtkommentar, der aufgrund seiner Struktur für alle, die sich mit Vergaben beschäftigen, sehr gut geeignet ist.

Kompaktkommentar

Vergaberecht - Kommentar

Das Standardwerk zum arbeitsgerichtlichen Verfahrensrecht bietet - wie gewohnt - in seiner siebten Auflage eine vollumfängliche Kommentierung des Arbeitsgerichtsgesetzes (ArbGG) sowie in weiteren Kapiteln ausführliche Darstellungen der arbeitsrechtlichen Verfahren vor dem BVerfG und dem EuGH, vor der Einigungsstelle sowie der katholischen und evangelischen Arbeitsgerichtsbarkeit. Alle relevanten Gesetzesänderungen sowie die einschlägige Rechtsprechung seit Erscheinen der Vorauflage wurden ausgewertet und praxisnah eingearbeitet. Zu nennen sind hier insbesondere die Gesetze zur Umsetzung der Bestimmungen der Umwandlungsrichtlinie, zur weiteren Digitalisierung der Justiz, zur Förderung des Einsatzes von Videokonferenztechnik, zum Ausbau des elektronischen Rechtsverkehrs u.v.m.

Der Kommentar bietet so eine kompetente Arbeitshilfe zur Beantwortung verfahrensrechtlicher Fragen im Arbeitsrecht, die auch wissenschaftlichen Ansprüchen genügt.

Mit Verfahren vor BVerfG und EuGH, Einigungsstelle, Kirchen-Arbeitsgerichtsbarkeit

ArbGG Kommentar

Studium und Praxis

Internationales Steuerrecht

Systematisch. Verständlich. Europäisch gedacht.

Das Lehrbuch vermittelt Studierenden, Examenskandidat:innen und Referendar:innen eine fundierte und zugleich klar strukturierte Einführung in das Europäische Gesellschaftsrecht. Es erschließt die unionsrechtlichen Grundlagen, die primär- und sekundärrechtlichen Regelungen sowie die europäischen Gesellschaftsformen in einem didaktisch durchdachten Aufbau.

Konzept des Werks
Die Darstellung folgt dem bewährten Aufbau der NomosLehrbuch-Reihe: Ausgehend von den Grundlagen des Unionsrechts werden die primärrechtlichen Gewährleistungen - insbesondere die Niederlassungs- und Kapitalverkehrsfreiheit - präzise herausgearbeitet. Daran anschließend erläutert das Werk die wichtigsten Richtlinien und Verordnungen, die das Gesellschaftsrecht der Mitgliedstaaten prägen.
Ein eigener Teil widmet sich den europäischen Gesellschaftsformen wie der Europäischen Aktiengesellschaft (SE), der Europäischen wirtschaftlichen Interessenvereinigung (EWIV) oder der Europäischen Genossenschaft (SCE). Dabei werden die zentralen Regelungsmechanismen ebenso behandelt wie aktuelle Entwicklungen zu grenzüberschreitenden Umwandlungen und zur Mitbestimmung.

Besondere Vorteile
<li>Klare Struktur und konsequente didaktische Aufbereitung für Studium, Schwerpunktbereich und Examensvorbereitung
</li><li>Detaillierte Darstellung der unionsrechtlichen Grundlagen, der Richtlinien und Verordnungen sowie ihrer Umsetzung im nationalen Recht
</li><li>Vertiefte Behandlung der europäischen Gesellschaftsformen einschließlich hybrider Typenkombinationen
</li><li>Zahlreiche Hinweise auf die Rechtsprechung des EuGH und deren Auswirkungen auf das deutsche Gesellschaftsrecht

Aktualität und Relevanz
Das Werk berücksichtigt den neuesten Stand des europäischen Gesellschaftsrechts und die fortlaufende Dynamik durch Richtlinienumsetzungen, Reformen und Rechtsprechung. Es zeigt, wie eng das deutsche Gesellschaftsrecht inzwischen mit dem europäischen Rechtsrahmen verflochten ist - und bietet Studierenden das notwendige Instrumentarium, um diese Zusammenhänge sicher zu verstehen.

Die Autor:innen
Prof. Dr. Elena Dubovitskaya lehrt Bürgerliches Recht und Wirtschaftsrecht an der Justus-Liebig-Universität Gießen. Ihre wissenschaftliche Arbeit ist seit vielen Jahren eng mit dem Europäischen Gesellschaftsrecht verbunden.
Christian Horz ist Rechtsanwalt mit Schwerpunkt im Handels- und Gesellschaftsrecht und Lehrbeauftragter an mehreren Hochschulen. Seine Lehrtätigkeit und praktische Erfahrung ergänzen die wissenschaftliche Perspektive des Werks in idealer Weise.
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Systematisch. Verständlich. Europäisch gedacht.

Das Lehrbuch vermittelt Studierenden, Examenskandidat:innen und Referendar:innen eine fundierte und zugleich klar strukturierte Einführung in das Europäische Gesellschaftsrecht. Es erschließt die unionsrechtlichen Grundlagen, die primär- und sekundärrechtlichen Regelungen sowie die europäischen Gesellschaftsformen in einem didaktisch durchdachten Aufbau.

Konzept des Werks
Die Darstellung folgt dem bewährten Aufbau der NomosLehrbuch-Reihe: Ausgehend von den Grundlagen des Unionsrechts werden die primärrechtlichen Gewährleistungen – insbesondere die Niederlassungs- und Kapitalverkehrsfreiheit – präzise herausgearbeitet. Daran anschließend erläutert das Werk die wichtigsten Richtlinien und Verordnungen, die das Gesellschaftsrecht der Mitgliedstaaten prägen.
Ein eigener Teil widmet sich den europäischen Gesellschaftsformen wie der Europäischen Aktiengesellschaft (SE), der Europäischen wirtschaftlichen Interessenvereinigung (EWIV) oder der Europäischen Genossenschaft (SCE). Dabei werden die zentralen Regelungsmechanismen ebenso behandelt wie aktuelle Entwicklungen zu grenzüberschreitenden Umwandlungen und zur Mitbestimmung.

Besondere Vorteile
Klare Struktur und konsequente didaktische Aufbereitung für Studium, Schwerpunktbereich und Examensvorbereitung
Detaillierte Darstellung der unionsrechtlichen Grundlagen, der Richtlinien und Verordnungen sowie ihrer Umsetzung im nationalen Recht
Vertiefte Behandlung der europäischen Gesellschaftsformen einschließlich hybrider Typenkombinationen
Zahlreiche Hinweise auf die Rechtsprechung des EuGH und deren Auswirkungen auf das deutsche Gesellschaftsrecht

Aktualität und Relevanz
Das Werk berücksichtigt den neuesten Stand des europäischen Gesellschaftsrechts und die fortlaufende Dynamik durch Richtlinienumsetzungen, Reformen und Rechtsprechung. Es zeigt, wie eng das deutsche Gesellschaftsrecht inzwischen mit dem europäischen Rechtsrahmen verflochten ist – und bietet Studierenden das notwendige Instrumentarium, um diese Zusammenhänge sicher zu verstehen.

Die Autor:innen
Prof. Dr. Elena Dubovitskaya lehrt Bürgerliches Recht und Wirtschaftsrecht an der Justus-Liebig-Universität Gießen. Ihre wissenschaftliche Arbeit ist seit vielen Jahren eng mit dem Europäischen Gesellschaftsrecht verbunden.
Christian Horz ist Rechtsanwalt mit Schwerpunkt im Handels- und Gesellschaftsrecht und Lehrbeauftragter an mehreren Hochschulen. Seine Lehrtätigkeit und praktische Erfahrung ergänzen die wissenschaftliche Perspektive des Werks in idealer Weise.

Europäisches Gesellschaftsrecht

Der überwiegende Teil des Welthandels spielt sich zwischen international verbundenen Unternehmen ab. Sie sind aufgrund zahlreicher nationaler und internationaler Vorschriften verpflichtet, für den Liefer- und Leistungsverkehr innerhalb des Unternehmens angemessene Verrechnungspreise zu bilden und zu dokumentieren, um das Steueraufkommen zwischen den einzelnen Staaten möglichst sachgerecht zu verteilen. Das Werk erläutert dieses "millionenschwere" Thema umfassend unter juristischen und betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten. Es zeigt dem Leser Wege und Strategien auf, sowohl den zahlreichen gesetzlichen Verpflichtungen ordnungsgemäß nachzukommen als auch das jeweilige unternehmerische Interesse nach einer möglichst steueroptimierten Verrechnungspreisbildung zu berücksichtigen.

Verrechnungspreise international verbundener Unternehmen

Die Steuerberaterprüfung

Band 1 der Lehrbuchreihe verschafft einen konzentrierten Überblick über das Ertragsteuerrecht. Er behandelt die Kernbereiche und übergreifenden Komplexe der Einkommensteuer, der Gewerbesteuer und des Internationalen Steuerrechts. Neben der Vermittlung des Grundlagenverständnisses und des examensrelevanten Wissens werden auch steuerliche Gesamtzusammenhänge aufgezeigt. Die einzelnen Rechtsgebiete werden anhand vieler Beispiele, Übungsfälle, Schaubilder und Übersichten dargestellt. Der Band ist ideal für eine gezielte Vorbereitung auf den Prüfungsteil "Ertragsteuern".
 Rechtsstand: 30. November 2025
 
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Prüfung 2026

Ertragsteuerrecht

Die 10. Auflage der «Steuergesetze des Fürstentums Liechtenstein» umfasst die praxisrelevanten Steuererlasse inkl. einschlägiger Merkblätter und soll ein Handbuch und Nachschlagewerk für die Praxis mit Bezug zum Fürstentum Liechtenstein sein. Das Werk ist auf dem Stand vom 07. Januar 2026 und enthält eine aktuelle Einführung in das liechtensteinische Steuerrecht. Neben den Gesetzen und Verordnungen über die Landes- und Gemeindesteuern und der globalen Mindeststeuer umfasst das Werk bspw. wesentliche Merkblätter, das liechtensteinische Mehrwertsteuergesetz, Auszüge aus der Verfassung sowie dem Personen- und Gesellschaftsrecht und ausgewählte Doppelbesteuerungsabkommen. 
Diese Sammlung eignet sich für Steuerpraktikerinnen und -praktiker, die mit dem liechtensteinischen Steuerrecht in Berührung kommen oder sich für einen Einblick in den Steuerstandort Liechtenstein interessieren.

Sammlung praxisrelevanter Steuererlasse

Die Steuergesetze des Fürstentums Liechtenstein 2026

Anti-Abuse Rules in International Tax Law and their Interactions

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