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Ilja Braun

Umsatzsteuer im Digitalzeitalter (ViDA)

Analyse der ViDA-Initiative der EU und ihre Auswirkungen auf Unternehmen

Dieser Ratgeber hilft dem Leser, die Risiken steuerlicher Beratung trotz des durch Einzelfallentscheidungen geprägten Haftungsrechts verlässlich einschätzen zu können. Er informiert aktuell über alle zivil-, steuer- und strafrechtlichen Haftungsrisiken. Steuerberater erkennen ihre Beratungspflichten und Haftungsrisiken und bekommen Vermeidungsstrategien genannt. Sie erfahren, wie sie sich bei Fehlern verhalten sollen und die Haftung begrenzen können.
Rechtsanwälten werden die Chancen der Abwehr bzw. der Durchsetzbarkeit von Schadensersatzansprüchen aufgezeigt.
Geschädigte Mandanten können die Berechtigung einer Schadensersatzforderung erkennen.

Im Zuge der Geschäftsfeldentwicklung sind auch die Haftungstatbestände in der Steuerberatung mehr geworden. Mit dem Aufzeigen der Haftungsrisiken und entsprechenden Vermeidungsstrategien sowie der Auswertung der aktuellen Rechtsprechung in den Bereichen Zivilrecht, Steuerrecht und Strafrecht bietet die 9. Auflage des Standardwerks eine verlässliche Hilfestellung.

Inklusive Online-Version und "Frag das Buch!" KI Recherche.
Mit "Frag das Buch!" nutzen Sie NWB KIRA jetzt auch in Online-Büchern. Damit können Sie jetzt gezielt in der Online-Version dieses Werks mit der KI Recherche-Assistenz von NWB arbeiten. Mit der Chat-Funktion erhalten Sie direkt eine Antwort auf Ihre steuerliche Fachfrage. Bei Bedarf können Sie den Chat vertiefen.

Zivilrecht - Steuerrecht - Strafrecht

Steuerberaterhaftung

Upload filters promise automated internet regulation, but do they cross a line when it comes to censorship? Maximilian Schmidt's sharp interdisciplinary analysis dissects filter algorithms, constitutional and European Union law to ask: Do they merely regulate or actually control public discourse?

Uploadfilter: Zensur im 21. Jahrhundert?

Legal relationships can be found across all levels of law and in all fields of law. The present volume takes up this observation by establishing the legal relationship as a key concept, a fundamental category of legal system building, and a doctrinal framework of legal order. However, the approach, based on a legal relationship, encounters deeply rooted reservations in parts of constitutional law scholarship, extending to concerns about an erosion both of the state and state authority. The ongoing debates are the subject of a German-Austrian research project that examines positive law with regard to the existence and significance of legal relationships. The analyses confirm their omnipresence within the multilevel legal order and point to perspective-expanding effects at numerous key issues of legal theory, doctrine, methodology, and practice within an emerging legal relationship scholarship.

Das Rechtsverhältnis - Ein Perspektivenwechsel im Öffentlichen Recht?

Studium und Praxis

Zum Werk
Dieses Werk ist mehr als ein Lehrbuch. Es ist ein systematischer, komprimierter Lehrkommentar einerseits sowie ein praxis- und gestaltungsorientiertes Handbuch andererseits. Der Rechtsprechung des EuGH und seinem Einfluss auf das nationale Umsatzsteuerrecht kommt in der Darstellung eine entscheidende Bedeutung zu.
Aufbauend auf den systematischen Vorgaben des Gesetzes wird das Umsatzsteuerrecht zunächst als Gesamtkodifikation im Überblick dargestellt. Im Anschluss daran folgt eine geschlossene und detaillierte Darstellung der Schwerpunkte des UStG:<ul><li>Grundlagen des Umsatzsteuerrechts</li><li>Umsatzsteuerlicher Unternehmerbegriff</li><li>Leistungstatbestand</li><li>Grenzüberschreitender Lieferungs- und Leistungsverkehr</li><li>Steuerbefreiungen</li><li>Eigenverbrauch</li><li>Rechnung und Steuerausweis</li><li>Vorsteuerabzug</li><li>Gesellschaft und Gesellschafter im Umsatzsteuerrecht</li><li>Umsatzsteuer und Einkommensteuer</li><li>Besteuerungsverfahren</li></ul>Die Konzeption des Werkes lebt vom Wechselspiel zwischen systematischer Fundierung und anwendungsorientierten Fallbeispielen. Dem Studierenden wird auf diese Weise die ausbildungs- und prüfungsrelevante Umsatzsteuer transparent gemacht, dem Praktiker eine Fülle steuervorteilhafter Gestaltungen gegeben.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>Grundlagen und Begrifflichkeiten der Umsatzsteuer auf einen Blick</li><li>umfassende, dennoch konzentrierte Darstellung</li><li>mit zahlreichen Fallbeispielen</li></ul>
Zur Neuauflage
Das von Prof. Wolfgang Jakob begründete und bis zur 4. Auflage verfasste Lehrbuch wird in bewährter, doch modernisierter Manier von Herrn Prof. Klaus-Dieter Drüen einer neuen Generation insbesondere von Studenten und Referendaren, aber auch Praktikern das Umsatzsteuerrecht näherbringen. Alle für den Einstieg in die Materien notwendigen Facetten der Umsatzsteuer sowie die Bezüge zu anderen Steuerarten und das Besteuerungsverfahren sind ausführlich dargestellt.

Zielgruppe
Für Studierende, Teilnehmende an Steuerkursen, Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Wirtschaftsprüfung, Finanzbeamte und Finanzbeamtinnen, Finanzrichterschaft.

Zum Werk 
 Dieses Werk ist mehr als ein Lehrbuch. Es ist ein systematischer, komprimierter Lehrkommentar einerseits sowie ein praxis- und gestaltungsorientiertes Handbuch andererseits. Der Rechtsprechung des EuGH kommt in der Darstellung eine entscheidende Bedeutung zu.
 
 Aufbauend auf den systematischen Vorgaben des Gesetzes wird das Umsatzsteuerrecht zunächst als Gesamtkodifikation im Überblick dargestellt. Im Anschluss daran folgt eine geschlossene und detaillierte Darstellung der Schwerpunkte des UStG:
 <ul><li>Grundlagen des Umsatzsteuerrechts</li><li>Umsatzsteuerlicher Unternehmerbegriff</li><li>Leistungstatbestand</li><li>Grenzüberschreitender Lieferungs- und Leistungsverkehr</li><li>Steuerbefreiungen</li><li>Eigenverbrauch</li><li>Rechnung und Steuerausweis</li><li>Vorsteuerabzug</li><li>Gesellschaft und Gesellschafter im Umsatzsteuerrecht</li><li>Umsatzsteuer u. Einkommensteuer</li><li>Besteuerungsverfahren</li></ul>
 Die Konzeption des Werkes lebt vom Wechselspiel zwischen systematischer Fundierung und anwendungsorientierten Fallbeispielen. Dem Studierenden wird auf diese Weise die ausbildungs- und prüfungsrelevante Umsatzsteuer transparent gemacht, dem Praktiker eine Fülle steuervorteilhafter Gestaltungen gegeben.
 Vorteile auf einen Blick<ul><li>Grundlagen und Begrifflichkeiten der Umsatzsteuer auf einen Blick</li><li>umfassende, dennoch konzentrierte Darstellung</li><li>mit zahlreichen Fallbeispielen</li></ul> Zur Neuauflage 
 Das von Prof. Wolfgang Jakob begründete Lehrbuch wird ab der 5. Auflage von Prof. Klaus-Dieter Drüen und Dr. Daniel Dürrschmidt fortgeführt. Alle für den Einstieg in die Materie notwendigen Facetten der Umsatzsteuer sowie die Bezüge zu anderen Steuerarten sowie das Besteuerungsverfahren sind ausführlich dargestellt.
 Zielgruppe 
 Für Studierende, Teilnehmende an Steuerkursen, Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Wirtschaftsprüfung, Finanzbeamte und Finanzbeamtinnen, Finanzrichterschaft.

Umsatzsteuer

Das Veranlagungshandbuch Umsatzsteuer 2025 bietet eine umfassende Orientierung in der stetig wachsenden Fülle des deutschen Umsatzsteuerrechts und stellt die maßgeblichen Materialien zur Umsatzsteuer aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung sowie aus dem Unionsrecht zur Verfügung. Die für 2025 maßgeblichen Vorschriften sind auf dem Stand vom 1.1.2025 - daher ist das Buch auch für die im Jahr 2026 aktuellen Probleme hilfreich. Die bis zum Redaktionsschluss Ende März 2026 ergangenen BMF-Schreiben und bekanntgewordenen Gerichtsentscheidungen sind berücksichtigt.

Mit einer übersichtlichen Darstellung wichtiger Änderungen sowie einem praktischen Stichwortverzeichnis ausgestattet, ist dieses Handbuch Ihre verlässliche Arbeitsgrundlage für das Veranlagungsjahr 2025.

Das ist drin:
Umsatzsteuergesetz (UStG) und Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung (UStDV) in den aktuellen Fassungen
Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE) mit allen im Jahr 2025 ergangenen BMF-Schreiben sowie der 2026 ergangenen Schreiben bis einschließlich März
Relevante Urteile und Beschlüsse des Europäischen Gerichtshofs (EuGH), des Bundesfinanzhofs (BFH) der Finanzgerichte und sonstige Veröffentlichungen in der Fachliteratur
Umfassender Anhang mit Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie, Durchführungsverordnung zur Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie, EU-Zusammenarbeits-Verordnung, Erstattungsrichtlinien, Umsatzsteuervergünstigungen aufgrund des NATO-Truppenstatuts (konsolidierte Texte) und nach dem Offshore-Steuerabkommen

Dabei wurde aus einer Vielzahl neuer Normen, Gerichtsentscheidungen und Verwaltungsanweisungen das für die Praxis Wesentliche herausgearbeitet und übersichtlich aufbereitet.
Das Veranlagungshandbuch Umsatzsteuer 2025 ist Teil der bewährten Veranlagungsreihe des IDW Verlags und bietet eine verlässliche Grundlage für die Anwendung des Umsatzsteuerrechts.

Umsatzsteuergesetz, Durchführungsverordnung, Richtlinien, Anlagen, Rechtsprechung, Nebengesetze, Stichwortverzeichnis

Veranlagungshandbuch Umsatzsteuer 2025

Rechtsstand: Januar 2026

Steuererlasse 83. Ergänzungslieferung

Die vorliegende 13. Auflage der nunmehr von Alexander Thiele verantworteten Fallsammlung wurde unter Beibehaltung des bewährten Konzepts grundlegend über- arbeitet und aktualisiert. So liegt der Fokus nunmehr stärker auf dem institutionellen Europarecht. Sämtliche Vorbemerkungen wurden überarbeitet und Fundstellen zu Entscheidungsbesprechungen - soweit vorhanden - erleichtern eine vertiefte Erarbeitung. Die Entscheidungs- sammlung ergänzt wie bislang das parallel erscheinende Mohr Siebeck Lehrbuch zum Europarecht, wobei jetzt zusätzlich jeweils auf die Randnummer verwiesen wird, in der die jeweilige Entscheidung im Lehrbuch thematisch behandelt wird. Neu ist ein mit 'Varia' überschriebener Abschnitt, in dem übergreifende aktuelle Entscheidungen abgedruckt werden. Die Fallsammlung enthält rund 20 neue Entscheidungen, während zur besseren Fokussierung zugleich rund 50 Entscheidungen der vorherigen Auflage gestrichen wurden, die digital weiterhin über utb.de abgerufen werden können.

Kommentierte Studienauswahl

Entscheidungen des EuGH

Ihre umfassende Grundlage für die Veranlagung 2025

Mit unseren vier praxisorientierten Veranlagungshandbüchern erhalten Sie alle wichtigen Informationen für eine fundierte Veranlagungs-Arbeit.

Das Steuer-Paket 2025 enthält folgende Handbücher: 

- Einkommensteuer
- Gewerbesteuer
- Körperschaftsteuer
- Umsatzsteuer

Die Bände bieten Ihnen alle relevanten Grundlagen zu den verschiedenen Gebieten. Zugeordnet zu den einzelnen Paragrafen der einschlägigen Gesetzestexte sind die entsprechenden Durchführungsverordnungen, Richtlinien, Verwaltungsregelungen und die jeweilige Rechtsprechung.

Alle vier im Steuer-Paket enthaltenen Bände enthalten die aktuellen Änderungsgesetze und die neuesten Verwaltungsanweisungen. Aktualisierte Übersichten informieren sie schnell über die neu aufgenommenen Regelungen. Die einschlägige Rechtsprechung zu den Paragrafen wird in Leitsätzen angeführt.

Veranlagungshandbücher: Einkommen-, Körperschaft-, Umsatz- und Gewerbesteuer 2025 (Gesamtabnahme)

Steuer-Paket 2025: Ertragsteuern und Umsatzsteuer

Schriften des Augsburg Center for Global Economic Law and Regulation - Arbeiten zum Internationalen Wirtschaftsrecht und zur Wirtschaftsregulierung

Die Untersuchung analysiert am Beispiel der Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD), wie Unternehmenshandeln in einer globalisierten Weltwirtschaft effektiv reguliert werden kann und ob hierbei eine zivilrechtliche Haftung für eine effektive Rechtsdurchsetzung erforderlich ist. Zur Beantwortung dieser Frage bedient sich die Arbeit einer Methodentrias aus intradisziplinären, ökonomischen und rechtsvergleichenden Überlegungen. Sie nimmt hierbei die verschiedenen Teilgebiete des europäischen Wirtschaftsrechts und auch des US-Rechts in den Blick. Ziel der Arbeit ist es, einen Reformvorschlag de lege ferenda zu erarbeiten.

Eine Analyse im Kontext des europäischen Wirtschaftsrechts

Private Durchsetzung von Lieferkettenregulierung

Studien zum europäischen und deutschen Öffentlichen Recht

In light of the Russian Federation's unlawful war of aggression against Ukraine and growing uncertainties about the reliability of the transatlantic partnership, the question of Europe's defense capability is increasingly moving to the forefront of political and public debate. With reference to European sovereignty, policymakers are increasingly seeking solutions at the EU level that can meaningfully complement NATO. However, within EU law, the Common Security and Defense Policy is a special regulatory area that is largely exempt from the EU's typical principles of supranationality and instead relies on intergovernmental cooperation. Laura Maria Wolfstädter develops a reform proposal that divides the concept of armed forces into a personnel component and a material component, thereby allowing ownership of defense equipment to be concentrated in a yet-to-be-established European Defense Union. The proposed reform would strengthen Europe's military capabilities by enabling a division of financial responsibilities and enhancing interoperability. This Europeanization of defense equipment is complemented by a mutual defense clause among EU Member States that goes beyond the scope of the current solidarity clause. With her vision for Europe's future defense architecture, the author provides a basis for discussion for current reform efforts concerning the EU's Common Security and Defence Policy.

Zum rechtlichen Rahmen einer Europäischen Verteidigungsunion durch gemeinsames Verteidigungsgütereigentum

Europäisierung der Verteidigungsgüter

Wirtschaftsrecht und Wirtschaftspolitik

Das Werk analysiert das Spannungsfeld zwischen Schiedsgerichtsbarkeit und der Durchsetzung des Unionskartellrechts, insbesondere in Fällen, in denen die ex post-Kontrolle am Maßstab des Unionskartellrechts versagt. Ein praxisnahes Beispiel sind Schiedsorte in der Schweiz, die jüngst im Sportrecht Gegenstand von EuGH-Rechtsprechung waren. Vor diesem Hintergrund entwickelt der Autor das Konzept einer geographischen Beschränkung der Schiedsfähigkeit und untersucht deren Durchsetzung. Dabei wird auch die Einführung von anti-arbitration injunctions diskutiert. Die Arbeit richtet sich an Wissenschaftler:innen und Praktiker:innen im Bereich des Kartell- und Schiedsrechts.

Eine Rückbesinnung auf die Prämissen der Second Look-Doktrin zum Ausgleich von Parteiautonomie und Wettbewerbsschutz

Die geographische Schiedsfähigkeit des Unionskartellrechts

Steuergesetze 226. Ergänzungslieferung

Umsatzsteuer im Digitalzeitalter (ViDA)

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