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Reverse-Charge-Verfahren bei der Vermietung von Immobilien durch ausländische Unternehmer:innen

Eine Analyse der österreichischen und deutschen Reaktionen auf das EuGH-Urteil "Titanium"

Ganz besonders bei umsatzsteuerlichen Sachverhalten hilft die grafische Darstellung von Lieferwegen, Konzernstrukturen oder Vertragsbeziehungen bei der schnellen Erfassung von Sachverhalten.&nbsp;Das Buch verdeutlicht die umsatzsteuerlichen Zusammenhänge&nbsp;daher nahezu ausschließlich in Form von Grafiken und Schaubildern.&nbsp;Die Abfolge der Themen orientiert sich am Aufbau des deutschen Umsatzsteuergesetzes. Nach einleitenden Grafiken folgen Darstellungen zur Steuerbarkeit, zu den wichtigsten Steuerbefreiungsvorschriften, zur Bemessungsgrundlage, zu den Steuersätzen und zur Steuerentstehung. Auch die Themen Steuerschuldnerschaft, Rechnungen, Vorsteuerabzug und Besteuerungsverfahren werden in Schaubildern aufgearbeitet. Dem Themenkomplex der grenzüberschreitenden Liefersachverhalte widmet sich aufgrund der immensen Bedeutung in der Praxis ein eigenes Kapitel. Abschließend finden sich Illustrationen zu umsatzsteuerlichen Spezialregelungen für bestimmte Umsätze.
Das Buch richtet sich gleichermaßen an Studierende und Auszubildende im Steuerbereich wie auch an Praktiker:innen in der Beratung oder in Unternehmen.
Die 6. Auflage berücksichtigt u.a. die Änderungen durch das Wachstumschancengesetz 2024, das Jahresssteuergesetz 2024, das Gesetz für dringliche Änderungen im Finanzmarkt- und Steuerbereich sowie das Gesetz für ein steuerliches Investitionsprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland.
Rechtsstand: 01.05.2026
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Ganz besonders bei umsatzsteuerlichen Sachverhalten hilft die grafische Darstellung von Lieferwegen, Konzernstrukturen oder Vertragsbeziehungen bei der schnellen Erfassung von Sachverhalten.&nbsp;Das Buch verdeutlicht die umsatzsteuerlichen Zusammenhänge&nbsp;daher nahezu ausschließlich in Form von Grafiken und Schaubildern.&nbsp;Die Abfolge der Themen orientiert sich am Aufbau des deutschen Umsatzsteuergesetzes. Nach einleitenden Grafiken folgen Darstellungen zur Steuerbarkeit, zu den wichtigsten Steuerbefreiungsvorschriften, zur Bemessungsgrundlage, zu den Steuersätzen und zur Steuerentstehung. Auch die Themen Steuerschuldnerschaft, Rechnungen, Vorsteuerabzug und Besteuerungsverfahren werden in Schaubildern aufgearbeitet. Dem Themenkomplex der grenzüberschreitenden Liefersachverhalte widmet sich aufgrund der immensen Bedeutung in der Praxis ein eigenes Kapitel. Abschließend finden sich Illustrationen zu umsatzsteuerlichen Spezialregelungen für bestimmte Umsätze.Das Buch richtet sich gleichermaßen an Studierende und Auszubildende im Steuerbereich wie auch an Praktiker:innen in der Beratung oder in Unternehmen.Die 6. Auflage berücksichtigt u.a. die Änderungen durch das Wachstumschancengesetz 2024, das Jahresssteuergesetz 2024, das Gesetz für dringliche Änderungen im Finanzmarkt- und Steuerbereich sowie das Gesetz für ein steuerliches Investitionsprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland.Rechtsstand: 01.05.2026&nbsp;

Das deutsche Umsatzsteuerrecht in Übersichten

Umsatzsteuerrecht visualisiert

Die vierte Auflage bietet den Lesern vertiefte und aktualisierte Kommentierungen zu allen relevanten umsatzsteuerrechtlichen Themen von renommierten Experten aus Rechtsprechung, Verwaltung, Beratung und Wissenschaft und überzeugt durch noch präzisere Lösungsansätze selbst für umsatzsteuerrechtliche Spezialfragen der Beratungspraxis. U.a. berücksichtigt das Werk umfassend alle gesetzlichen Neuregelungen, insbesondere durch das JStG 2024.

Eingearbeitet sind die Änderungen im Bereich der Steuerbefreiung von Bildungsleistungen zur Umsetzung unionsrechtlicher Vorgaben sowie bei der Kleinunternehmerregelung, die nicht mehr nur auf im Inland ansässige Unternehmer anwendbar ist, sondern auf Unternehmen in der EU ausgeweitet wird. Neben dem hiermit verbundenen durch das JStG 2024 eingeführten § 19a UStG zum besonderen Meldeverfahren werden auch die "Brexit-Regelung" des § 30 UStG sowie die Anlage 5 zum UStG erstmals kommentiert.

Berücksichtigt werden die Vorsteueraufteilung nach dem Gesamtumsatzschlüssel, virtuelle Veranstaltungsleistungen, die Regelung zum unberechtigten Steuerausweis sowie natürlich auch alle weiteren umsatzsteuerrechtlichen Änderungen der vergangenen zwei Jahre durch Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung.

Neben den inhaltlichen Neuerungen bleiben dem Leser die bekannte systematische und normorientierte Darstellung und der Bezug zu den unionsrechtlichen Vorgaben aus den erfolgreichen Vorauflagen erhalten.

Kommentar

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Consumer data has long been the currency of the digital economy - but how is its value determined, who is permitted to trade it, and when do 'free' offers come at a price? This volume provides a comprehensive overview: the GDPR and the Data Act, common law perspectives, the review of terms and conditions ('ius pretium'), and the implications of monetisation for contract types and structures. In addition, the volume addresses issues of fairness beyond consumer protection, IoT data, market failure in the B2C sector, and the determination of data values (assets, data trading, databases).

The Value of Consumer Data in the Digital Economy

GELBE SERIE - leicht gemacht

This book provides a quick and concise overview of European Union law in all its facets. Practice-oriented and pedagogically sound, it covers all relevant topics: - History of the EU from a legal perspective - Types of European law - Institutions, including the European Court of Justice - The European Single Market, including EU fundamental freedoms, state aid, and competition law

Europarecht - leicht gemacht

Europarecht

Das Handbuch bietet auf die anwaltliche und notarielle Tätigkeit bezogene übersichtliche Länderberichte zum Eherecht in den für die Praxis wichtigsten europäischen Staaten. Der Schwerpunkt liegt auf den Ehewirkungen und Scheidungsfolgen, einschliesslich der vertraglichen Gestaltungsmöglichkeiten sowie Hinweisen auf die nichteheliche Lebensgemeinschaft und die gleichgeschlechtliche Partnerschaft. Dargestellt wird das materielle Recht einschliesslich der praktisch bedeutsamen Aspekte des Verfahrensrechts, des IPR und des internationalen Verfahrensrechts.

Der einleitende allgemeine Teil gibt eine Einführung in das internationale Eherecht und enthält eine systematische Darstellung des aktuellen Bestands an europäischen Normen zum internationalen Eherecht. Im Anschluss daran folgen 31 Länderberichte in kompakter und situationsbezogener Darstellung.

Die ausführliche und konkurrenzlose Darstellung dieser Thematik macht das Werk auch in der fünften Auflage zu einem unverzichtbaren Standardwerk.

Herausgeber und Autoren sind allesamt ausgewiesene Spezialisten für das Familienrecht in ihrem jeweiligen Berichtsstaat.

mit Eingetragene Lebenspartnerschaft und Adoption

Eherecht in Europa

Grüne Reihe

Das vollständig überarbeitete Werk führt den Leser in die Allgemeine Staatslehre und in das Staats- und Verfassungsrecht der Bundesrepublik Deutschland ein. Darüber hinaus wird ein fundierter Einblick in das Europarecht einschließlich seiner historischen Entwicklung gegeben. Durch zahlreiche Beispiele, Schaubilder und Fälle aus Prüfungsarbeiten wird der Stoff auf vielfältige und leicht zugängliche Weise erschlossen. Die Lösungen zu den Übungsfällen ermöglichen eine Überprüfung des eigenen Wissensstandes. Aus der Fülle des Stoffes wird das Grundlegende, Exemplarische und in der Praxis häufig Wiederkehrende hervorgehoben, sodass der Leser schnell Sicherheit in diesen Rechtsgebieten erlangen wird

Staats- und Europarecht

Studien zum Regulierungsrecht

This study develops, from the perspective of European law, a concept for the systemic regulation of disinformation on online platforms aimed at safeguarding the integrity of the public opinion-formation process in the European Union. Against the backdrop of disinformation events between 2016 and 2025 and the changing conditions of platform-based communication, it examines - on the basis of the fundamental rights of the European Union, in particular the scope of protection of freedom of expression under Article 11(1) of the Charter of Fundamental Rights - how proportionate disinformation regulation can be designed within the framework of Articles 34 and 35 of the Digital Services Act and implemented, for instance, through a code of conduct pursuant to Article 45.
 

 The study combines a doctrinal legal analysis of freedom of expression with legal-philosophical and legal-sociological perspectives, drawing on emergence theory to explain how individual disinformative expressions transition from the discursive micro-level to the macro-level of public discourse. On this basis, it develops the concept of disinformation dynamics as an operational point of reference for systemic risks within the meaning of the Digital Services Act.
 

 The result is a proposal for a procedural regulatory architecture that, instead of relying on substantive assessments of truth, is based on a rebuttable presumption of disinformation and, where such suspicion is triggered, enables rights-compliant regulatory measures through a discursive reversal of the burden of proof. An interdisciplinary analysis of AI-based algorithmic detection methods - including knowledge-based, style-based, and dissemination-based approaches - demonstrates the technical feasibility of the concept and identifies the requirements for accuracy, fairness, and explainability in automated disinformation detection.
 

 The study thus contributes to the doctrinal development of European platform regulation and outlines ways to safeguard public opinion formation as a foundation of democracy in the digital sphere.

Rechtliche und technische Möglichkeiten zur Desinformationsbekämpfung auf Online-Plattformen am Maßstab des Art. 11 Abs. 1 GRCh

Systemische Desinformationsregulierung

Die aktuelle Arbeitsgrundlage zur Umsatzsteuer
Das Praxiswerk »Umsatzsteuer 2026« im übersichtlichen DIN-A4-Format enthält die wichtigsten Materialien für die Bearbeitung umsatzsteuerlicher Fragen:
<ul>
<li>UStG und UStDV mit Rechtsstand 1.1.2026</li>
<li>Umsatzsteuer-Anwendungserlass in konsolidierter Fassung mit Rechtsstand 1.1.2026 mit optischen Hervorhebungen der Änderungen in 2025</li>
<li>Kommentierende Hinweise der Autoren zu den Änderungen des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses bis einschließlich 1.1.2026</li>
<li>Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie mit Rechtsstand 1.1.2026</li>
<li>Durchführungsverordnung zur Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie mit Rechtsstand 1.1.2026</li>
</ul>
Wichtige Neuerungen in 2025
Im Laufe des Jahres 2025 hat es im Bereich der Umsatzsteuer wieder viele praxisrelevante Änderungen gegeben. Darüber hinaus sind ab 1.1.2026 wichtige gesetzliche Neuerungen in Kraft getreten. Der Leitfaden geht auf alle Änderungen mit praxisorientierten Gestaltungsmöglichkeiten ein. Aktuelles aus Finanzverwaltung und Rechtsprechung einschließlich Hinweise auf anhängige Verfahren beim EuGH und BFH vervollständigen das Werk.
Umsatzsteuer-Anwendungserlass: Alle Änderungen in 2025
Die Praxis orientiert sich vor allem an dem Umsatzsteuer-Anwendungserlass. Er enthält kommentarähnliche Anweisungen der Finanzverwaltung mit einer Auswertung der höchstrichterlichen Rechtsprechung. In dem im Werk abgedruckten Text sind die im Laufe des Jahres 2025 erfolgten Änderungen der Verwaltungsanweisungen durch Fettdruck hervorgehoben, damit den&nbsp;Leserinnen und Lesern die aktuellen Entwicklungen ins Auge springen.
Umsatzsteuer-Anwendungserlass: Umfangreiche Anmerkungen
Die jeweiligen Abschnitte des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses haben die Verfasser um grau hinterlegte und damit deutlich von den amtlichen Texten abgesetzte Anmerkungen ergänzt. Diese Anmerkungen stellen keine umfassende Kommentierung des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses dar. Vielmehr geht es darum, aktuelle Entwicklungen zu verdeutlichen und Hinweise auf noch nicht in den Umsatzsteuer-Anwendungserlass eingearbeitete Rechtsprechung zu geben. Außerdem stellen die Verfasser vor allem dort die Rechtslage ausführlich dar, wo die Verwaltung auf Positionen verharrt, die durch die Rechtsprechung überholt sind.
Zielgruppen:
<ul>
<li>Steuerberaterinnen und Steuerberater</li>
<li>Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht</li>
<li>Finanzverwaltung</li>
<li>Finanzrichterinnen und Finanzrichter</li>
<li>Dozentinnen und Dozenten für Steuerrecht</li>
<li>Studierende Steuerrecht</li>
</ul>

Umsatzsteuer 2026

Das Recht der Europäischen Union 90. Ergänzungslieferung

2025 marks a turning point in the regulation of Bitcoin, Stablecoins, and other crypto-assets with the entry into force of EU Regulation 2023/1114 on Markets in Crypto-Assets (MiCAR).

MiCAR creates the world's first comprehensive regulatory framework for the law of units of value based on distributed ledger technology (crypto-assets). Written in English, this book provides a detailed article-by-article commentary on each of the 149 provisions of MiCAR.
It serves as an indispensable guide to the new EU-wide requirements on, for instance: 
<li>transparency and disclosure
</li><li>authorisation and supervision
</li><li>protection of holders and clients

Key Benefits
</li><li>Article-by-Article approach
</li><li>Comprehensive and up-to-date
</li><li>Specialist authors

Target Audience
For in-house counsel, legal practitioners, banks and credit institutions, FinTechs, investment firms, crypto-asset service providers, (financial supervisory) authorities, courts, universities and higher education institutions.
</li>

Regulation (EU) 2023/114. Article-by-Article Commentary

Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCAR)

Schriften zur Europäischen Integration und Internationalen Wirtschaftsordnung

Signs of a deterioration of democratic culture can be observed in several EU member states. The Walter Hallstein Colloquium, held in March 2024 at Goethe University Frankfurt, addressed "European Democracy and the Public Sphere" in light of the 2024 European Parliament elections. The interdisciplinary symposium brought together experts from European law, history, and politics to explore the relationship between political discourse and constitutional values and principles such as democracy, rule of law and citizens' rights. Contributors include Niall Bond, Sven Simon, Kriszta Kovács, Irena Lipowicz, Emilio Castorina and Skirgail¿ Žalimien¿.

With contributions by
Dr. Niall Bond | Prof. Dr. Emilio Castorina | Prof. Dr. Dr. Rainer Hofmann | Prof. Dr. Stefan Kadelbach, LL.M. | Kriszta Kovács, PhD (habil.) | Prof. Dr. Irena Lipowicz | Prof. Dr. Sven Simon | Prof. Dr. Skirgaile Žalimien¿

European Democracy and Public Sphere

Strafrechtliche Abhandlungen. Neue Folge

Zu den verfassungsrechtlichen Grenzen der Strafrechtssetzung am Beispiel der handelsgestützten Marktmanipulation

Überinklusive Strafnormen als Regelungstechnik

Reverse-Charge-Verfahren bei der Vermietung von Immobilien durch ausländische Unternehmer:innen

Weitere Titel zum Thema