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Oesterhelt S: Schweizerisches
Steuerstrafrecht

Schweizerisches Steuerstrafrecht

Die Eidgenössische Mehrwertsteuer - Rechtsgrundlagen und Praxis zum Mehrwertsteuerrecht

Stand 1.5.2026

Die Eidgenössische Mehrwertsteuer EL 56

Mit der Reform des Stiftungsrechts hat sich die neue Rechtslage in der Praxis etabliert. Das Fachbuch bietet einen verlässlichen und praxisnahen Überblick über die aktuelle Rechtslage im Jahr 2026 und unterstützt Sie dabei, die neuen Anforderungen sicher einzuordnen und umzusetzen.

Im Fokus stehen die Umsetzung des reformierten Stiftungsrechts im BGB, die praktische Bedeutung des bundesweiten Stiftungsregisters sowie zentrale Strukturmaßnahmen wie Satzungsänderungen, Zulegungen und Zusammenlegungen von Stiftungen. Besondere Aufmerksamkeit gilt dem Stiftungsregister, das zum 01.01.2028 starten soll. Bestehende rechtsfähige Stiftungen des bürgerlichen Rechts müssen sich bis zum 31.12.2028 zur Eintragung anmelden. Das Register schafft mehr Transparenz und erleichtert den Nachweis der Vertretungsmacht.

Das Fachbuch berücksichtigt die Entwicklungen seit Inkrafttreten der Reform im Jahr 2023 und zeigt auf, wie sich die neuen Regelungen im Stiftungsalltag auswirken. Es vermittelt das notwendige Wissen, um aktuelle Fragestellungen sicher einzuordnen und die Herausforderungen rund um die Reform sowie das neue Stiftungsregister souverän zu meistern. Ein praxisnaher Leitfaden für Vorstände, Geschäftsführungen und Mitarbeitende von Stiftungen sowie für Verantwortliche in Unternehmen mit Stiftungsbezug - kompakt, aktuell und direkt für die Praxis nutzbar.

Bei Detailfragen, auch zu den Einsatzmöglichkeiten der DATEV-Lösungen, unterstützt Sie Ihre Steuerberatungskanzlei.

Rechtliche Grundlagen, praktische Umsetzung und aktuelle Entwicklungen

Praxiswissen Stiftungsrecht

Die vierte Auflage bietet den Lesern vertiefte und aktualisierte Kommentierungen zu allen relevanten umsatzsteuerrechtlichen Themen von renommierten Experten aus Rechtsprechung, Verwaltung, Beratung und Wissenschaft und überzeugt durch noch präzisere Lösungsansätze selbst für umsatzsteuerrechtliche Spezialfragen der Beratungspraxis. U.a. berücksichtigt das Werk umfassend alle gesetzlichen Neuregelungen, insbesondere durch das JStG 2024.

Eingearbeitet sind die Änderungen im Bereich der Steuerbefreiung von Bildungsleistungen zur Umsetzung unionsrechtlicher Vorgaben sowie bei der Kleinunternehmerregelung, die nicht mehr nur auf im Inland ansässige Unternehmer anwendbar ist, sondern auf Unternehmen in der EU ausgeweitet wird. Neben dem hiermit verbundenen durch das JStG 2024 eingeführten § 19a UStG zum besonderen Meldeverfahren werden auch die "Brexit-Regelung" des § 30 UStG sowie die Anlage 5 zum UStG erstmals kommentiert.

Berücksichtigt werden die Vorsteueraufteilung nach dem Gesamtumsatzschlüssel, virtuelle Veranstaltungsleistungen, die Regelung zum unberechtigten Steuerausweis sowie natürlich auch alle weiteren umsatzsteuerrechtlichen Änderungen der vergangenen zwei Jahre durch Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung.

Neben den inhaltlichen Neuerungen bleiben dem Leser die bekannte systematische und normorientierte Darstellung und der Bezug zu den unionsrechtlichen Vorgaben aus den erfolgreichen Vorauflagen erhalten.

Kommentar

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Haufe Fachbuch

In diesem Buch von Jens Kesseler&nbsp;erfahren Sie, wie Sie den Jahresabschluss korrekt erstellen und Schritt für Schritt zu einer vorteilhaften Steuererklärung kommen. Die Autoren zeigen anhand von zahlreichen Praxisbeispielen, wie die einzelnen Bestandteile des Jahresabschlusses aussehen, stellen Ihnen die wichtigsten Steuerformulare vor und erläutern diese für unterschiedliche Vereinstypen. Das Buch erklärt, worauf Sie achten müssen, um unangenehme Überraschungen bei der Überprüfung durch das Finanzamt zu vermeiden.
Inhalte:
<ul><li>Grundlagen der Buchführung und Kontenplan</li><li>Umsatzsteuer im Vereinsbereich</li><li>Zuordnung von Vereinsvermögen</li><li>Mittelverwendung im Verein</li><li>Der Jahresabschluss in Form der Einnahmen-Überschussrechnung oder als Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung</li><li>Steuerformulare vereinsspezifisch erläutert</li><li>Kassenprüfung im Verein</li></ul>
Neu in der 5. Auflage:
<ul><li>Aktualisierungen zum Jahressteuergesetz</li></ul>

Jahresabschluss und Steuererklärung im Verein

Wenn eine Betriebsprüfung angekündigt wird, beginnt für viele Unternehmerinnen und Unternehmer eine Phase erhöhter Aufmerksamkeit. Was zunächst als formale Routine erscheint, kann sich schnell zu einer anspruchsvollen Auseinandersetzung mit erheblichen finanziellen und unter Umständen auch strafrechtlichen Risiken entwickeln. Spätestens wenn steuerstrafrechtliche Vorwürfe im Raum stehen oder die Steuerfahndung eingeschaltet wird, geraten selbst erfahrene Geschäftsleute unter Druck.

Der Autor zeigt, was in dieser Situation wirklich zählt: fundiertes Wissen, eine klare Strategie und souveränes Auftreten. Verständlich und praxisnah erläutert er die Abläufe einer Betriebsprüfung, typische Prüfungsmethoden, Schätzungsansätze und taktische Vorgehensweisen der Finanzverwaltung. Gleichzeitig stellt er Rechte, Verteidigungsmöglichkeiten und kluge Handlungsoptionen dar, mit denen Unternehmen Risiken begrenzen und typische Fehler vermeiden können.

Statt theoretischer Abhandlungen bietet das Werk konkrete Beispiele, strategische Hinweise und erprobte Empfehlungen aus langjähriger Praxis im Steuer- und Steuerstrafrecht. Es richtet sich an Unternehmerinnen und Unternehmer, Steuerpflichtige und Beraterinnen und Berater, die nicht erst im Ernstfall reagieren, sondern vorbereitet und handlungssicher agieren möchten.

Wer die Mechanismen einer Betriebsprüfung kennt, kann souveräner auftreten, bessere Entscheidungen treffen und kritische Situationen aktiv gestalten. Dieses Buch schafft Transparenz - und gibt Sicherheit dort, wo sie am dringendsten gebraucht wird.

Bei Detailfragen unterstützt Sie Ihre Steuerberatungskanzlei.

Im Fadenkreuz des Fiskus

Schriftenreihe des Intstituts für Informationsrecht der Hochschule Darmstadtt

Haftungsfragen der e-Person

Jus Publicum

In real life, bodies of persons are qualitatively heterogeneous and present in large numbers. The frequently assumed individual legal character of the legal system and the state-citizen relationship seems to contradict this actual finding. Daniel Dürrschmidt shows that, despite this, the state-citizen relationship is open to supra-individual extensions.

"Personenmehrheiten" im individualrechtlich geprägten Staat-Bürger-Verhältnis

Bornhofen Steuerlehre 2 LÖ

Das Lösungsbuch zur Steuerlehre 2 hilft Ihnen, Ihre selbst erarbeiteten Lösungen zu den Fällen des Lehrbuchs zu überprüfen. Um Ihnen über die Angebote des Lehrbuchs hinaus Übungsmaterial zur Verfügung zu stellen, ist die 46., überarbeitete Auflage des Lösungsbuchs um zusätzliche Prüfungsaufgaben mit Lösungen zur Vertiefung Ihres Wissens erweitert.
Ihr zusätzlicher Mehrwert: eBook inside! Die gesamte Bornhofen Edition erscheint mit eBook inside, um das digitale Arbeiten (z.B. durch Verlinkung mit weiterführenden Materialien) zu erleichtern – ein relevanter Mehrwert für alle Lehrenden und Lernenden.
Wir wünschen Ihnen viel Spaß beim Lernen und Erfolg in Ihren Prüfungen!
Ihr Bornhofen-Team WP, StB, CPA, Dipl.-Kfm. Martin C. Bornhofen StR'in, Dipl.-Bw. (BA), M. A., M. Sc.&nbsp;Annika Bock OStR'in, Dipl.-Finw., Dipl.-Hdl. Simone Meyer

Mit zusätzlichen Prüfungsaufgaben und Lösungen

Lösungen zum Lehrbuch Steuerlehre 2 Rechtslage 2025

Der Verein ist im Nonprofit-Sektor nach wie vor die beliebteste Rechtsform. Basisdemokratische Struktur, einfache Gründung und hohe Bekanntheit sprechen dafür. Zugleich birgt das Vereinsrecht viele Fallstricke - insbesondere, wenn zusätzlich die Gemeinnützigkeit hinzukommt und steuerliche Vorgaben zu beachten sind. Guter Rat ist dann häufig teuer.

Jörg Ammon erläutert in der 4. Auflage seines erfolgreichen Buches praxisnah die zivilrechtlichen Grundlagen des Vereinsrechts und die Voraussetzungen der Gemeinnützigkeit. Er erklärt verständlich, wie Verantwortliche in Vereinen rechtssicher handeln, Satzung und Organisation gestalten und Stolperfallen vermeiden. Ausführliche Kapitel behandeln steuerbegünstigte Freibeträge wie Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtspauschale sowie die Anforderungen an Datenschutz im Verein.

Die 4. Auflage berücksichtigt aktuelle steuerliche Änderungen, zuletzt durch das Steueränderungsgesetz 2025, Neuerungen beim Mindestlohn und beim Minijob, Vorgaben zur elektronischen Rechnung (E-Rechnung) sowie die Aktivrente ab 01.01.2026 und ihre Bedeutung für Vereine.

Das Buch richtet sich an Vorstände, Geschäftsführungen, Kassenwarte, ehrenamtlich Engagierte und beratende Personen, die mit Vereinsrecht, Gemeinnützigkeit und Vereinsbesteuerung zu tun haben. Der Autor verbindet seine langjährige Erfahrung als Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, bundesweiter Referent im Gemeinnützigkeitsrecht und Präsident des BLSV zu einem fundierten, gut nutzbaren Praxisleitfaden.

Dieses Buch soll Ihnen helfen, die vereinsrechtlichen Herausforderungen erfolgreich zu meistern.
Für Detailfragen auch zu den Einsatzmöglichkeiten der DATEV-Lösungen unterstützt Sie Ihre Steuerberatungskanzlei.

Vereinsrechtliche Herausforderungen erfolgreich meistern

Stolperfalle Verein

¿DAS Lehrbuch zur Wirtschafts- und Sozialkunde für Steuerfachangestellte

Dieses bewährte Lehr- und Übungsbuch führt anschaulich und leicht verständlich in das Thema ein. Basierend auf dem aktuellen Rahmenlehrplan ist es ideal für den Einsatz im Unterricht und auch für das Selbststudium geeignet.

Praxisnahe Beispiele, zahlreiche Schaubilder und grafische Darstellungen veranschaulichen die Inhalte, verdeutlichen Zusammenhänge und erleichtern so das Lernen. Abgestimmte Aufgaben und Fälle dienen der Überprüfung und Festigung des Wissens.

Die 22. Auflage wurde sorgfältig aktualisiert und berücksichtigt die aktuellen wirtschaftlichen Daten sowie die eingetretenen Rechtsänderungen. 

Die Lösungen zu den Aufgaben und Fällen dieses Buches befinden sich in dem parallel erhältlichen Lösungsheft (978-3-470-11192-6). ((hier bitte Link zu 11192K))

Die Online-Version kann mit dem im Buch abgedruckten Freischaltcode kostenlos in meinkiehl genutzt werden.


Inhaltsverzeichnis:

A. Rahmenbedingungen der Berufsausbildung

B. Jugendarbeitsschutzgesetz

C. Wichtige Grundlagen des Arbeitsrechts

D. Sozialversicherung

E. Unterscheidung öffentliches Recht und Privatrecht

F. Steuerrecht als Teilgebiet des öffentlichen Rechts

G. Grundlagen des Privatrechts

H. Grundlagen des Kaufvertragsrechts

I. Verjährung im Privatrecht

J. Wichtige Regelungen des Rechts der steuerberatenden Berufe

K. Verhältnis von Handelsrecht und Privatrecht

L. Kaufmannsarten

M. Handelsregister

N. Firmenrecht

O. Stellvertretung

P. Unternehmensformen

Q. Finanzierungsarten

R. Fremdfinanzierung

S. Eigenfinanzierung¿¿

Infoband

Wirtschafts- und Sozialkunde für Steuerfachangestellte

Detaillierte Lösungen zu den Aufgaben des Infobands

Die Lösungshinweise in diesem Lösungsheft beziehen sich auf die Aufgaben aus dem dazugehörigen Infoband "Wirtschafts- und Sozialkunde für Steuerfachangestellte" (978-3-470-11182-7).

Die 22. Auflage wurde sorgfältig aktualisiert und berücksichtigt die aktuellen wirtschaftlichen Daten sowie die eingetretenen Rechtsänderungen.¿

Zu diesem Titel ist eine kostenlose Online-Version in meinkiehl verfügbar, die über einen im Buch abgedruckten Freischaltcode genutzt werden kann.¿

Inhaltsverzeichnis:

A. Rahmenbedingungen der Berufsausbildung

B. Jugendarbeitsschutzgesetz

C. Wichtige Grundlagen des Arbeitsrechts

D. Sozialversicherung

E. Unterscheidung öffentliches Recht und Privatrecht

F. Steuerrecht als Teilgebiet des öffentlichen Rechts

G. Grundlagen des Privatrechts

H. Grundlagen des Kaufvertragsrechts

I. Verjährung im Privatrecht

J. Wichtige Regelungen des Rechts der steuerberatenden Berufe

K. Verhältnis von Handelsrecht und Privatrecht

L. Kaufmannsarten

M. Handelsregister

N. Firmenrecht

O. Stellvertretung

P. Unternehmensformen

Q. Finanzierungsarten

R. Fremdfinanzierung

S. Eigenfinanzierung

Wirtschafts- und Sozialkunde für Steuerfachangestellte - Lösungsheft

Bayreuther Studien zu Familienunternehmen

Die seit Jahren kontrovers diskutierte Fragestellung, ob und inwieweit latente Ertragsteuern im Pflichtteilsrecht Berücksichtigung finden, wird einer umfassenden Lösung zugeführt. Dazu analysiert die Arbeit ausgewählte rechtliche Implikationen aus den Bereichen des Zugewinnausgleichs sowie des Bewertungs-, Erb-, Steuer- und Verfassungsrechts. Ergänzend werden rechtspolitische, betriebswirtschaftliche sowie praktische Überlegungen angestellt. Dabei wird - vor dem Hintergrund eines weit gespannten Meinungsspektrums - insbesondere zwischen einer generellen Berücksichtigung latenter Ertragsteuern und ihrer Berücksichtigung in Abhängigkeit von dem der Bewertung zugrunde liegenden Verwertungsszenario abgewogen.

Die Berücksichtigung latenter Ertragsteuern bei der Bewertung des Nachlasses für den Pflichtteilsanspruch

Schweizerisches Steuerstrafrecht

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