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Florian Haase

Internationales und Europäisches Steuerrecht

Verwaltung und Studium

Steuern, Abgaben Gebühren und Beiträge bilden ein ganz wesentliches Fundament der kommunalen Haushalte. Dieses Lehrbuch erläutert deren rechtliche und wirtschaftliche Systematik in Nordrhein-Westfalen auf leicht verständliche Weise.

In perfekter Ergänzung zu den Werken zum Kommunalen Finanzmanagement aus dieser Reihe widmet sich das vorliegende Werk den gemeindlichen Steuern (z. B. Grundsteuer, Gewerbesteuer) und dem kommunalen Abgabenrecht sowie den Gebühren und Beiträgen in Nordrhein-Westfalen unter besonderer Berücksichtigung materiell-rechtlicher Fragestellungen und verfahrensrechtlicher Aspekte.

Dr. Sebastian Georg Rainer und RD Ralf Meyer sind Dozenten für kommunales Finanzmanagement an der HSPV NRW mit dem Schwerpunkt Steuer- und Abgabenrecht.

Kommunales Steuer- und Abgabenrecht NRW

"Der Schaumburg" ist das hochkarätige Standardhandbuch des Internationalen Steuerrechts. Die Grundzüge dieses stets an Komplexität gewinnenden Rechtsgebiets werden in allen Facetten abgebildet. Das Werk bietet einen perfekten Einblick in die Materie des Internationalen Steuerrechts und richtet sich sowohl an Experten als auch an fachkundige Neueinsteiger auf dem Gebiet. Die 6. Auflage überzeugt durch die Kombination aus der altbewährten, systematischen Darstellung der hochkomplexen Rechtsmaterie und der Einarbeitung der neuen, aktuellen Gesetzesänderungen und viel diskutierten Themen des Internationalen Steuerrechts. Neu enthalten sind die Kapitel zu den höchst praxisrelevanten und gegenwärtig bedeutsamen Themen Zollrecht sowie Digitalisierung und KI im internationalen Bereich.

Internationales Steuerrecht

Zum Werk Ein moderner komprimierter Leitfaden zu den wesentlichen Rechtsbehelfen und Rechtsschutzinstrumenten im Steuerrecht, einschließlich Einspruchs, AdV- und finanzgerichtlichen Verfahren mit klaren Anforderungen, Verfahrensabläufen und praxisrelevanten Hinweisen für ein rechtssichere Beratung. Vorteile auf einen Blick<ul><li>außergerichtliches und gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren in einem Band</li><li>kurze, prägnante Erläuterungen statt endloser Kommentierungen</li><li>klarer Praxisfokus statt abstrakte Theorie</li></ul> Zielgruppe Für Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Unternehmensjuristinnen und Unternehmensjuristen

Außergerichtliche und gerichtliche Verfahren zur Änderung und Aufhebung von Steuerverwaltungsakten

Steuerrechtsschutz in der Beratungspraxis

Doppelbesteuerung 178. Ergänzungslieferung

Handbuch des EU-Wirtschaftsrechts 69. Ergänzungslieferung

Gelbe Erläuterungsbücher

Zum Werk
Das deutsche Außensteuergesetz (AStG) soll die Verschiebung vom Einkommen oder Vermögen in das Ausland und die daraus resultierende Verringerung des inländischen Steueraufkommens verhindern oder erschweren.
Der Kommentar zeigt die inhaltlichen Bezüge der außensteuerrechtlichen Normen zu den verwandten Rechtsnormen auf und hilft der Rechtsanwenderin und dem Rechtsanwender, bei ungelösten Rechtsfragen fundiert zu einer begründeten eigenen Meinung zu gelangen.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>AStG-Reform erstmals ausführlich kommentiert</li><li>wissenschaftlich fundierte Erläuterungen mit Praxisbezug</li><li>ohne Umschweife zum Kern des Problems</li><li>hochqualifiziertes Autorenteam</li></ul>
Zur Neuauflage
Durch das Abzugssteuerentlastungsmodernisierungsgesetz (AbzStEntModG) erfolgten Anpassungen der Verrechnungspreisregelungen und durch das Gesetz zur Umsetzung der Anti-Steuervermeidungsrichtlinie (ATAD-Umsetzungsgesetz - ATADUmsG) Anpassungen im Bereich hybrider Gestaltungen, Entstrickungs-, Wegzugs- sowie Hinzurechnungsbesteuerung.
Zudem wurde das AStG durch das Gesetz zur Modernisierung des Körperschaftsteuergesetzes und zuletzt durch das Jahressteuergesetz 2022 geändert sowie der Anwendungserlass zum AStG neu gefasst. Das durch die Reform neu strukturierte AStG wird mit den neuen Bestimmungen grundlegend praxisbezogen kommentiert.

Zielgruppe
Für Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung, Rechtsanwaltschaft, Finanzverwaltung, Finanzgerichte, Unternehmen.

Außensteuergesetz. AStG

Zum Werk
In der Anfangsphase einer Unternehmensgründung sowie in den darauffolgenden Jahren stellen sich rechtliche Fragen aus den unterschiedlichsten Rechtsgebieten, wie etwa Gesellschafts-, Gewerbe-, IP/IT- und Datenschutz-, Steuer-, Arbeits- und Insolvenzrecht sowie Compliance/Corporate Governance.
Zu diesem Zeitpunkt ist jedoch meist kein großes Budget für eine umfangreiche rechtliche Beratung vorhanden, obwohl bereits wichtige Weichenstellungen für den wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens getroffen werden, etwa bei der Wahl der Gesellschaftsform, dem Gesellschaftsvertrag oder dem Schutz von Ideen durch Patente.
Auch Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte, die mit der Beratung junger Unternehmen betraut sind, haben Fragestellungen aus den unterschiedlichsten Rechtsbereichen zu beantworten.
Das vorliegende Handbuch ist als Nachschlagewerk sowohl für Gründende als auch für die Anwaltschaft konzipiert, das einen Überblick über die rechtlichen Gesichtspunkte einer Unternehmensgründung und der ersten Geschäftsphase bietet. Dabei wird auf Fallstricke hingewiesen und werden Gestaltungsmöglichkeiten an die Hand gegeben. Checklisten und Formulierungshilfen liefern konkrete Hilfestellung für die Praxis.
Die Themenbereiche werden jeweils in Grundzügen behandelt und so erläutert, dass Gründende ein praxisorientiertes Nachschlagewerk erhalten. Zudem hilft es ihnen dabei, Fragestellungen korrekt einzuordnen und Beratungsbedarf zu erkennen. Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälten ermöglicht es einen ersten Einstieg für die Beratung von Start-ups in für sie fremden Rechtsgebieten und bildet einen Ausgangspunkt für weitere Recherchen.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>Überblick über relevante rechtliche Fragestellungen</li><li>Starke Praxisorientierung</li><li>Checklisten und Formulierungshilfen</li></ul>
Zielgruppe
Für Gründungsinteressierte, Start-ups, Gründerzentren und Rechtsanwaltschaft.

Recht für Start-ups

Richtig bilanzieren. Sicher beraten.

Der NWB Kommentar Bilanzierung hilft dort weiter, wo es in der Beratungspraxis darauf ankommt. Kommentiert werden die §§ 238-342r HGB - stets mit ausführlicher Berücksichtigung der steuerlichen Besonderheiten. Die rechtliche Einordnung wird mit dem verbunden, was im Alltag gebraucht wird: zahlreiche Beispiele, Buchungssätze, Übersichten und klare Hinweise für die Umsetzung.

Die 18. Auflage greift aktuelle Entwicklungen in Rechtsprechung, Verwaltung und Fachliteratur auf. Neu aufgenommen bzw. aktualisiert wurden wichtige Themen wie:

- Zugangs- und Folgebewertung bei überhöhten Anschaffungskosten: Was gilt, wenn ein Mandant für eine Immobilie, eine Beteiligung oder ein anderes Wirtschaftsgut einen wirtschaftlich nicht angemessenen Preis gezahlt hat? Wie ist der Zugang zu behandeln - und welche Folgen ergeben sich später für Bewertung und Abschreibung?

- Aktuelle BMF-Grundsätze zur Abgrenzung laufender Aufwendungen von Anschaffungs- und Herstellungskosten, etwa zur Betriebsbereitschaft, wesentlichen Verbesserung und Sanierung in Raten

- Lösungen zur Bilanzierung von Treibhausgas-Emissionsrechten und CBAM-Zertifikaten

- Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung, u. a. zu Rückstellungen, Umsatzrealisierung, E-Rechnung, latenten Steuern und Konzernrechnungslegung

Der Kommentar folgt einer klaren Linie und zeigt auf, welche praktischen Konsequenzen sich aus handelsrechtlichen und steuerlichen Vorgaben ergeben. Damit bietet er Steuerberatern, Wirtschaftsprüfern und Mitarbeitenden im Rechnungswesen eine fundierte und praxisnahe Orientierung.

Rechtsstand: 1.9.2026

"Eine Fundgrube für den Praktiker" (Prof. Dr. Peter Oser, Honorarprofessor an der Universität Mannheim)

"Ein neuer Fixstern am Fachbuchhimmel" (Michael Wendt, Vorsitzender Richter am BFH)

"Ein unverzichtbarer Kommentar - immer griffbereit auf dem Schreibtisch" (Dr. Egmont Kulosa, Richter am BFH)


Immer auf dem neuesten Stand

Die Online-Version in der NWB Datenbank ist inklusive und wird quartalsweise aktualisiert. Wichtige Rechtsprechungen, BMF-Schreiben sowie IDW- und DRSC-Verlautbarungen werden zeitnah eingearbeitet und praxisorientiert kommentiert. Mit der Funktion "Frag den Kommentar!" können Sie gezielte Fachfragen stellen und erhalten präzise Antworten mit direkten Verweisen auf die zugrunde liegenden Textstellen.

Die Autoren

Prof. Dr. Wolf-Dieter Hoffmann, verstorben 2017, war Wirtschaftsprüfer und Steuerberater sowie Honorarprofessor der Universität Freiburg i. Br.

Dr. Norbert Lüdenbach, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, ist Partner der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und dort als Leiter des Technical Accounting Center of Excellence für komplexere Fragen der HGB- und IFRS-Anwendung verantwortlich.


Inklusive "Frag den Kommentar!" KI Recherche.
Mit "Frag den Kommentar!" nutzen Sie NWB KIRA jetzt auch in Online-Büchern. Damit können Sie jetzt gezielt in der Online-Version dieses Werks mit der KI Recherche-Assistenz von NWB arbeiten. Mit der Chat-Funktion erhalten Sie direkt eine Antwort auf Ihre steuerliche Fachfrage. Bei Bedarf können Sie den Chat vertiefen.

Inhaltsverzeichnis:

¿Kommentierung der HGB-Paragraphen 238-342r

Handels- und Steuerrecht

NWB Kommentar Bilanzierung

Steuererlasse 87. Ergänzungslieferung

Besonderer Teil - IRPEF / IRES / IVA

Italienisches Steuerrecht

Aus der Reihe: e-fellows.net stipendiaten-wissen

Studienarbeit aus dem Jahr 2025 im Fachbereich Jura - Steuerrecht, Note: 12,00, Ludwig-Maximilians-Universität München, Veranstaltung: Schwerpunktseminar zur Digitalisierung im Steuerrecht, Sprache: Deutsch, Abstract: KI hält zunehmend auch in der Welt des Steuerrechts Einzug. Gerade für eine funktionsfähige Verwaltung drängt sich dadurch geradezu die Frage des Einsatzes von entsprechenden Tools auf. Eine solche Methode, die im internationalen Raum zunehmend an Bedeutung an Bedeutung gewinnt, ist Predictive Analytics. Im Gegensatz dazu wird in der deutschen Steuerrechtsliteratur geradezu eine Forschungslücke in Bezug auf die rechtliche Bewertung des Einsatzes von Predictive Analytics, etwa bei Einsatz in der Finanzverwaltung, deutlich. Diese Arbeit nimmt vor diesem Hintergrund eine dogmatisch fundierte rechtliche Einordnung von Predictive Analytics im Besteuerungsverfahren vor. Das Ziel ist, einen ersten Über- und Einblick in die Problematik zu bieten und das Feld für künftigen Diskurs zu eröffnen. 

Neben einer Begriffsklärung sollen praktische Anwendungsmöglichkeiten erschlossen und rechtlich zulässig gestaltet werden. Auch auf die aktuelle Lage wird mittels eines Vergleiches zu den bestehenden Risikomanagementsystemen eingegangen. Diese weisen zwar erste Strukturen eines algorithmischen Vollzugs auf, jedoch genügen die bisher bestehenden normativen Vorgaben bei weitem nicht, um auch einen KI-Einsatz in der Steuerverwaltung sinnvoll und praxistauglich zu gestalten. 
Aus verfassungsrechtlicher Sicht wird verstärkt auf zentrale Prinzipien wie die Gesetzmäßigkeit der Verwaltung, die demokratische Legitimation staatlichen Handelns und die Rechtsanwendungsgleichheit durch algorithmische Entscheidungsprozesse eingegangen und Herausforderungen aufgezeigt. Besondere Aufmerksamkeit gilt der "Black¿Box"-Problematik sowie der Gefahr systemischer Bias, die Transparenz¿ und Kontrollanforderungen des Rechtsstaats berühren. Ergänzend werden die europarechtlichen Vorgaben - insbesondere die DSGVO und die KI¿Verordnung - als normative Leitplanken für die Entwicklung eines rechtssicheren digitalen Gesetzesvollzugs herausgearbeitet.

Rechtliche Zulässigkeit unter Berücksichtigung verfassungs- und europarechtlicher Grenzen

Predictive Analytics in der Steuerverwaltung

Haufe Fachbuch

In diesem Buch von Jens Kesseler&nbsp;erfahren Sie, wie Sie den Jahresabschluss korrekt erstellen und Schritt für Schritt zu einer vorteilhaften Steuererklärung kommen. Die Autoren zeigen anhand von zahlreichen Praxisbeispielen, wie die einzelnen Bestandteile des Jahresabschlusses aussehen, stellen Ihnen die wichtigsten Steuerformulare vor und erläutern diese für unterschiedliche Vereinstypen. Das Buch erklärt, worauf Sie achten müssen, um unangenehme Überraschungen bei der Überprüfung durch das Finanzamt zu vermeiden.
Inhalte:
<ul><li>Grundlagen der Buchführung und Kontenplan</li><li>Umsatzsteuer im Vereinsbereich</li><li>Zuordnung von Vereinsvermögen</li><li>Mittelverwendung im Verein</li><li>Der Jahresabschluss in Form der Einnahmen-Überschussrechnung oder als Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung</li><li>Steuerformulare vereinsspezifisch erläutert</li><li>Kassenprüfung im Verein</li></ul>
Neu in der 5. Auflage:
<ul><li>Aktualisierungen zum Jahressteuergesetz</li></ul>

Jahresabschluss und Steuererklärung im Verein

Internationales und Europäisches Steuerrecht

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