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Betriebsrentenrecht (BetrAVG) Bd. 2
Steuerrecht / Sozialabgaben, HGB / IFRS

Betriebsrentenrecht (BetrAVG) Bd. 2 Steuerrecht / Sozialabgaben, HGB / IFRS 28. Ergänzungslieferung

Beim Unternehmenskauf sind neben gesellschaftsrechtlichen und arbeitsrechtlichen Regelungen gerade auch steuerliche Gesichtspunkte von großer Bedeutung. Dieses Werk stellt rechtsgebietsübergreifend die typischen Problemfelder eines Unternehmenskaufs vor. Im Fokus stehen dabei mittelständische Unternehmen. Zahlreiche Beispiele, Beratungshinweise und Übersichten zu den relevanten arbeitsrechtlichen, gesellschaftsrechtlichen und steuerrechtlichen Fragestellungen runden das Werk ab. Für die 4. Auflage wurde das Buch umfassend aktualisiert und erweitert.

Unternehmenskauf in der Steuerpraxis

Rechtsstand: 31. Mai 2026

Steuererlasse 84. Ergänzungslieferung

Der Kommentar befasst sich mit der Grunderwerbsteuer, einem Rechtsgebiet, das seit längerer Zeit nicht zur Ruhe kommt. Die Bedeutung für die Beratungspraxis nimmt weiterhin zu. Um Antworten auf die zahlreichen Fragen, ua. Nach wichtigen Änderungen durch das JStG 2024 und das Kreditzweitmarktförderungsgesetz zu finden, bedarf es einer kompetenten und zuverlässigen Kommentierung der Materie, wie sie der "Behrens/Wachter/Konrad" bietet.

Die Struktur ist systematisch und kompakt. Die Sichtweisen von Beratung, Verwaltung und Rechtsprechung werden angemessen und ausgewogen dargestellt. Die Erläuterung der herrschenden Meinung sowie auch abweichender und insbesondere eigener Auffassungen der Autoren ermöglicht größere Argumentationsbreite und führt zu besserem Verständnis der Materie.

Die Besonderheiten, die sich für die Grunderwerbsteuer auf verfahrensrechtlichem Gebiet ergeben, sind in einem Anhang übersichtlich erläutert.

Die 3. Auflage bringt die Materie auf ganz neuen Stand, u.a. mit eNoVA-Gesetz und Neuntem Gesetz zur Änderung des Steuerberatungsgesetzes und zur Änderung weiterer steuerrechtlicher Vorschriften.

Kommentar

Grunderwerbsteuergesetz

Zum Werk
In der Anfangsphase einer Unternehmensgründung sowie in den darauffolgenden Jahren stellen sich rechtliche Fragen aus den unterschiedlichsten Rechtsgebieten, wie etwa Gesellschafts-, Gewerbe-, IP/IT- und Datenschutz-, Steuer-, Arbeits- und Insolvenzrecht sowie Compliance/Corporate Governance.
Zu diesem Zeitpunkt ist jedoch meist kein großes Budget für eine umfangreiche rechtliche Beratung vorhanden, obwohl bereits wichtige Weichenstellungen für den wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens getroffen werden, etwa bei der Wahl der Gesellschaftsform, dem Gesellschaftsvertrag oder dem Schutz von Ideen durch Patente.
Auch Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte, die mit der Beratung junger Unternehmen betraut sind, haben Fragestellungen aus den unterschiedlichsten Rechtsbereichen zu beantworten.
Das vorliegende Handbuch ist als Nachschlagewerk sowohl für Gründende als auch für die Anwaltschaft konzipiert, das einen Überblick über die rechtlichen Gesichtspunkte einer Unternehmensgründung und der ersten Geschäftsphase bietet. Dabei wird auf Fallstricke hingewiesen und werden Gestaltungsmöglichkeiten an die Hand gegeben. Checklisten und Formulierungshilfen liefern konkrete Hilfestellung für die Praxis.
Die Themenbereiche werden jeweils in Grundzügen behandelt und so erläutert, dass Gründende ein praxisorientiertes Nachschlagewerk erhalten. Zudem hilft es ihnen dabei, Fragestellungen korrekt einzuordnen und Beratungsbedarf zu erkennen. Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälten ermöglicht es einen ersten Einstieg für die Beratung von Start-ups in für sie fremden Rechtsgebieten und bildet einen Ausgangspunkt für weitere Recherchen.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>Überblick über relevante rechtliche Fragestellungen</li><li>Starke Praxisorientierung</li><li>Checklisten und Formulierungshilfen</li></ul>
Zielgruppe
Für Gründungsinteressierte, Start-ups, Gründerzentren und Rechtsanwaltschaft.

Recht für Start-ups

Bayreuther Studien zu Familienunternehmen

Die seit Jahren kontrovers diskutierte Fragestellung, ob und inwieweit latente Ertragsteuern im Pflichtteilsrecht Berücksichtigung finden, wird einer umfassenden Lösung zugeführt. Dazu analysiert die Arbeit ausgewählte rechtliche Implikationen aus den Bereichen des Zugewinnausgleichs sowie des Bewertungs-, Erb-, Steuer- und Verfassungsrechts. Ergänzend werden rechtspolitische, betriebswirtschaftliche sowie praktische Überlegungen angestellt. Dabei wird - vor dem Hintergrund eines weit gespannten Meinungsspektrums - insbesondere zwischen einer generellen Berücksichtigung latenter Ertragsteuern und ihrer Berücksichtigung in Abhängigkeit von dem der Bewertung zugrunde liegenden Verwertungsszenario abgewogen.

Die Berücksichtigung latenter Ertragsteuern bei der Bewertung des Nachlasses für den Pflichtteilsanspruch

Das Gestaltungsmodell der Betriebsaufspaltung spielt - gerade im Mittelstand - nach wie vor eine zentrale Rolle. Gleichzeitig zählt die rechtssichere Konzeption zu den anspruchsvollsten Aufgaben in der steuerlichen und zivilrechtlichen Beratung. Das Handbuch bietet eine fundierte, konsequent praxisorientierte Aufbereitung aller maßgeblichen Voraussetzungen, typischen Problemfelder und erprobten Gestaltungswege und stellt dabei stets das Zusammenspiel von Steuer- und Zivilrecht in den Mittelpunkt.

Die 4. Auflage wurde umfassend überarbeitet und inhaltlich ausgebaut. Neben der vertieften Behandlung der Betriebsaufspaltung in der Ertragsteuer, der Umsatzsteuer und der Grunderwerbsteuer sowie der Einbeziehung der Optionsmöglichkeit zur Körperschaftsteuer nach § 1a KStG und der besonderen Konstellationen bei gemeinnützigen Körperschaften und Körperschaften des öffentlichen Rechts enthält das Werk nun ein neues, eigenständiges Kapitel: Darin werden die steuerlichen und außensteuerlichen Vor- und Nachteile einer Betriebsaufspaltung systematisch nach den einzelnen Steuerrechtsgebieten analysiert und gegenübergestellt.

Die starke Ausrichtung auf die Beratungspraxis zeigt sich zudem in zahlreichen neuen Musterverträgen, Formulierungsvorschlägen und Checklisten, die die Umsetzung in der täglichen Mandatsarbeit erleichtern und eine rechtssichere und zugleich wirtschaftlich sinnvolle Strukturierung von Betriebsaufspaltungen unterstützen.

Die Betriebsaufspaltung

Gelbe Erläuterungsbücher

Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetz. SchwarzArbG

Herausgegeben vom BMF, enthält das Amtliche AO-Handbuch alle relevanten Bestimmungen zum Thema Abgabenordnung auf neuestem Stand: 

- Abgabenordnung
- Anwendungserlass zur AO
- Einführungsgesetz zur AO
- Finanzgerichtsordnung
- Auszüge aus anderen relevanten Gesetzen und BMF-Schreiben
- Jetzt mit neuer Außenprüfungsordnung (ApO 2026)

So nützlich wie unverzichtbar für alle, die Anwendungsfragen zur AO in ihrer täglichen Rechts- und Beratungspraxis beantworten.

Amtliches AO-Handbuch 2027

Aus der Reihe: e-fellows.net stipendiaten-wissen

Studienarbeit aus dem Jahr 2025 im Fachbereich Jura - Steuerrecht, Note: 12,00, Ludwig-Maximilians-Universität München, Veranstaltung: Schwerpunktseminar zur Digitalisierung im Steuerrecht, Sprache: Deutsch, Abstract: KI hält zunehmend auch in der Welt des Steuerrechts Einzug. Gerade für eine funktionsfähige Verwaltung drängt sich dadurch geradezu die Frage des Einsatzes von entsprechenden Tools auf. Eine solche Methode, die im internationalen Raum zunehmend an Bedeutung an Bedeutung gewinnt, ist Predictive Analytics. Im Gegensatz dazu wird in der deutschen Steuerrechtsliteratur geradezu eine Forschungslücke in Bezug auf die rechtliche Bewertung des Einsatzes von Predictive Analytics, etwa bei Einsatz in der Finanzverwaltung, deutlich. Diese Arbeit nimmt vor diesem Hintergrund eine dogmatisch fundierte rechtliche Einordnung von Predictive Analytics im Besteuerungsverfahren vor. Das Ziel ist, einen ersten Über- und Einblick in die Problematik zu bieten und das Feld für künftigen Diskurs zu eröffnen. 

Neben einer Begriffsklärung sollen praktische Anwendungsmöglichkeiten erschlossen und rechtlich zulässig gestaltet werden. Auch auf die aktuelle Lage wird mittels eines Vergleiches zu den bestehenden Risikomanagementsystemen eingegangen. Diese weisen zwar erste Strukturen eines algorithmischen Vollzugs auf, jedoch genügen die bisher bestehenden normativen Vorgaben bei weitem nicht, um auch einen KI-Einsatz in der Steuerverwaltung sinnvoll und praxistauglich zu gestalten. 
Aus verfassungsrechtlicher Sicht wird verstärkt auf zentrale Prinzipien wie die Gesetzmäßigkeit der Verwaltung, die demokratische Legitimation staatlichen Handelns und die Rechtsanwendungsgleichheit durch algorithmische Entscheidungsprozesse eingegangen und Herausforderungen aufgezeigt. Besondere Aufmerksamkeit gilt der "Black¿Box"-Problematik sowie der Gefahr systemischer Bias, die Transparenz¿ und Kontrollanforderungen des Rechtsstaats berühren. Ergänzend werden die europarechtlichen Vorgaben - insbesondere die DSGVO und die KI¿Verordnung - als normative Leitplanken für die Entwicklung eines rechtssicheren digitalen Gesetzesvollzugs herausgearbeitet.

Rechtliche Zulässigkeit unter Berücksichtigung verfassungs- und europarechtlicher Grenzen

Predictive Analytics in der Steuerverwaltung

Neu: Entgeltransparenz-RL trifft bAV. Mitarbeitergesundheit als Unternehmensrisiko. Die bAV bei Privatinsolvenz

Kompass 02/2026

Das Steuerberater-Jahrbuch bietet der Beratungspraxis Jahr für Jahr eine detaillierte Auseinandersetzung mit ausgewählten Themenschwerpunkten:

- Unternehmenssteuerrecht

- Besteuerung von Personengesellschaften und Gewerbesteuer

- Besteuerung von Kapitalgesellschaften, Umwandlungen und Grunderwerbsteuer

- Bilanzsteuerrecht

- Internationales Steuerrecht

- Umsatzsteuerrecht

- Betriebsprüfung und Verfahrensrecht

Der Band enthält die hochkarätigen Beiträge und Diskussionen des 77. Fachkongresses der Steuerberater.

Steuerberater-Jahrbuch 2025/2026

Steuer-Seminar: Praxisfälle

Die Vorschriften des Einkommen- und Lohnsteuerrechts sind sehr komplex und werden aufgrund laufender Aktualisierungen stetig umfassender. Jedes Jahressteuergesetz enthält Anpassungen für das Einkommensteuerrecht. Gerade für angehendes Steuerfachpersonal ist es schwierig einen Überblick über die Masse an Vorschriften und ihre korrekte Anwendung zu bekommen. Die Neuauflage der "Praktischen Fälle des Steuerrechts" aus der Steuer Seminar Reihe ist vollständig überarbeitet und an die aktuelle Rechtslage angepasst. Der Band enthält 90 Übungsfälle in denen vom Basiswissen bis hin zu komplexen Fällen alle einkommen- und lohnsteuerrechtlichen Fragestellungen behandelt werden. Insbesondere Auszubildende auf dem Gebiet des Steuerrechts können ihr theoretisch erworbenes Wissen anhand der ausgezeichneten Fälle praktisch testen und vertiefen.Die gleichnamige Zeitschrift "Steuer-Seminar, Praktische Fälle des Steuerrechts" ist die perfekte Ergänzung zu der vorliegenden Neuauflage. Top aktuell erscheinen monatlich 10-12 Übungsfälle aus allen Steuerrechtsgebieten, auch der Einkommensteuer, anhand derer man das erworbene Wissen fortlaufend prüfen kann.

Lohnsteuer

Einkommensteuer

Betriebsrentenrecht (BetrAVG) Bd. 2 Steuerrecht / Sozialabgaben, HGB / IFRS 28. Ergänzungslieferung

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