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Corporate Criminal Liability in Germany

Strafrechtliche Abhandlungen. Neue Folge

Zu den verfassungsrechtlichen Grenzen der Strafrechtssetzung am Beispiel der handelsgestützten Marktmanipulation

Überinklusive Strafnormen als Regelungstechnik

Der Ratgeber für Steuerberater, Anwälte und Geschädigte

Dieser praxisorientierte Ratgeber hilft dem Leser, die Risiken steuerlicher Beratung trotz des durch Einzelfallentscheidungen geprägten Haftungsrechts verlässlich einschätzen zu können. Er informiert über alle zivil-, steuer- und strafrechtlichen Haftungsrisiken.

Steuerberatern hilft er, Beratungspflichten und Haftungsrisiken zu erkennen, konkrete Vermeidungsstrategien werden aufgezeigt und Tipps zum Verhalten bei Fehlern und zur Haftungsbegrenzung gegeben. Rechtsanwälten werden die Chancen der Abwehr bzw. der Durchsetzbarkeit von Schadensersatzansprüchen vorgestellt. Geschädigte Mandanten können die Berechtigung einer Schadensersatzforderung ermessen.

Die vorliegende Auflage beinhaltet ein Update aller zivilrechtlichen, steuerlichen und steuerstrafrechtlichen Haftungstatbestände und Haftungsrisiken des Steuerberaters und Wirtschaftsprüfers. Dabei werden neben den praxisrelevanten Entwicklungen der Rechtsprechung bei der Haftung des Steuerberaters gegenüber Dritten, der komplexen Schadensberechnungen, der Risiken einer Insolvenzverschleppungshaftung des Beraters etc. auch die durch die Nachwirkungen der Corona-Pandemie und der Energiekrise bedingten Haftungsfälle aufgezeigt.

Inhaltsverzeichnis:

ERSTER TEIL: DIE ZIVILRECHTLICHE HAFTUNG DES STEUERBERATERS

Erster Abschnitt: Haftpflichtprozess und Haftungstatbestände

A. Der Haftpflichtprozess - Prozessrechtliche Besonderheiten

B. Vorvertragliche Schadensersatzansprüche

C. Vertragliche Schadensersatzansprüche

D. Steuerberaterhaftung gegenüber Dritten

E. Außervertragliche Haftung (Deliktsrechtliche Ansprüche, § 823 Abs. 1 und 2 BGB)

Zweiter Abschnitt: Schaden des Mandanten

A. Nachbesserungsanspruch/Schadensersatzanspruch

B. Schaden - vorvertraglicher Haftungsgrund

C. Schaden - vertraglicher Haftungsgrund

Dritter Abschnitt: Zurechnungszusammenhang zwischen Pflichtverletzung und Schaden

Vierter Abschnitt: Vorteilsanrechnung beim Mandanten

Fünfter Abschnitt: Verschulden des Steuerberaters, § 280 Abs. 1 BGB

Sechster Abschnitt: Mitverschulden des Geschädigten

Siebter Abschnitt: Haftungsbeschränkungen im Steuerberatungsvertrag

A. Gesetzliche Grundlagen der Haftungsbegrenzung

B. Haftungsbegrenzungen in individueller Einzelvereinbarung

C. Haftungsbeschränkungen in Allgemeinen Auftragsbedingungen/Geschäftsbedingungen

Achter Abschnitt: Haftung für Büromitarbeiter des Steuerberaters

Neunter Abschnitt: Verjährung des Schadensersatzanspruchs

A. §§ 195, 199 BGB

B. Verjährung der Prospekthaftung

C. Verjährung deliktischer Ansprüche, §§ 195, 199 BGB, § 852 BGB a. F.

D. Hemmung oder Neubeginn der Verjährung, §§ 203 ff. BGB

Merkblatt für Steuerberater und Geschädigte

A. Verhalten des Steuerberaters im Haftungsfall

B. Verhalten des Geschädigten bei Beratungsfehlern

ZWEITER TEIL: DIE STEUERRECHTLICHE HAFTUNG DES STEUERBERATERS

Erster Abschnitt: Die gesetzlichen Haftungstatbestände

A. Schuld und Haftung

B. Die Haftung der Vertreter nach § 69 AO

C. Die Haftungstatbestände der §§ 70 ff. AO

Zweiter Abschnitt: Verfahrensrechtliche Realisierung der Haftung durch Haftungs- und Duldungsbescheide

A. Systematik

B. Haftung und Duldung kraft Gesetzes (§ 191 AO)

C. Ermessensentscheidung

D. Das "Haftungsprivileg" der beratenden Berufe nach § 191 Abs. 2 AO

E. Festsetzungsfrist (§ 191 Abs. 3 AO), Verjährung (§ 191 Abs. 4 f. AO) und Erlass (§ 191 Abs. 5 AO)

F. Rechtsbehelf gegen Haftungs- und Duldungsbescheide

G. Umdeutung und sonstige Korrekturmöglichkeiten

H. Vertragliche Haftung nach § 192 AO

Dritter Abschnitt: Erhebungsverfahren - Subsidiarität der Haftung?

DRITTER TEIL: DIE STEUERSTRAFRECHTLICHE UND BUßGELDRECHTLICHE VERANTWORTLICHKEIT DES STEUERBERATERS

Erster Abschnitt: Strafrechtliche Verantwortlichkeit

A. Pflichten des Steuerberaters

B. Pflichten im Einzelnen

C. Zurechenbarkeit der Pflichtverstöße/Täterschaft und Teilnahme

Zweiter Abschnitt: Leichtfertige Steuerverkürzung (§ 378 AO)

A. Überblick

B. § 378 AO als Fahrlässigkeitsdelikt

C. Objektiver Tatbestand des § 378 AO

D. Leichtfertigkeit, Sorgfaltspflichten

E. Verfahren: Unterrichtung der Berufskammer gem. § 411 AO

F. Praxisbezogene Anmerkungen zu § 378 AO

Dritter Abschnitt: Steuerberatung und Selbstanzeige

A. Grundfragen und Regeln im Beratungsalltag

B. Recht der Selbstanzeige

C. Sperren

D. Fremdanzeige (§ 371 Abs. 4 AO)

E. Selbstanzeige bei leichtfertiger Steuerverkürzung (§ 378 Abs. 3 AO)

F. Strafbefreiende Erklärung nach dem Steueramnestiegesetz

Vierter Abschnitt: Verhalten im Falle der Einleitung des Strafverfahrens

A. Grundregeln

B. Strafverfahren gegen Mandanten des Steuerberaters

C. Strafverfahren gegen den Berater selbst

Fünfter Abschnitt: Übersicht zum Straf- und Bußgeldverfahren

A. Verfahrensabschnitte

B. Zuständigkeiten

C. Ablauf des Verfahrens - Übersicht

D. Durchsuchung und Beschlagnahme

Sechster Abschnitt: Strafzumessung in Steuerstrafsachen

Zivilrecht - Steuerrecht - Strafrecht

Steuerberaterhaftung

Grundlagen und Delikte des Wirtschaftsstrafrechts kompakt erklärt
 
 Dieses Buch stellt eine Einführung in wirtschaftsbezogene Straftatbestände des StGB und des Nebenstrafrechts mit Gesetzesstand vom Jänner 2026 dar.
 

 Ausgehend von der Charakteristik der Wirtschaftskriminalität wird auf allgemeine Grundlagen der Strafbarkeit und Straflosigkeit, Deliktsaufbau und Sanktionen für den Einzeltäter bzw für den Verband eingegangen. Danach folgen typische allgemeine und spezielle Wirtschaftsdelikte sowie Gläubigerschutz- und Bilanzdelikte, Geldwäscherei, die neuen Korruptionstatbestände, Schutz von Geschäfts- und Betriebsgeheimnissen und Computerstrafrecht.
 

 Zusätzlich werden die speziellen wirtschaftsrechtlichen Strafbestimmungen des Immaterialgüterstrafrechts mit Urheberrecht, Marken- und Produktpiraterie, Patent- und Musterstrafrecht und der unlautere Wettbewerb angesprochen. Diesen folgen dem Schutz der Anleger betreffende Strafbestimmungen und das Insiderstrafrecht bzw die Verletzung des Bankgeheimnisses. Auf die Normen des Lebensmittelstrafrechts bzw Weingesetzes und die Umweltdelikte schließen das Finanzstrafrecht und Grundlagen des Strafprozessrechts an.
 

 Jedes Kapitel endet mit Kontrollfragen.

Einführung in das Wirtschaftsstrafrecht

Grundrisse des Rechts

Zum Werk
Das Medizinstrafrecht ist als besonderer Bereich des Wirtschaftsstrafrechts in fast allen juristischen Fakultäten Teil des Schwerpunktbereichs Strafrecht bzw. sogar (ge)wichtiger Teil eines eigenständigen Schwerpunkts Medizinrecht.
Der Grundriss stellt das Rechtsgebiet kompakt und hochaktuell dar. Insbesondere sind neueste Entscheidungen aus der Rechtsprechung eingearbeitet.
Der Grundriss konzentriert sich auf das für Ausbildung und Prüfung Relevante.
Schwerpunkte sind:<ul><li>Medizinrechtliche Grundlagen</li><li>Klassisches Arztstrafrecht</li><li>Strafbare Heileingriffe</li><li>Wunscherfüllende Medizin</li><li>Behandlungsfehler</li><li>Ärztliche Nebenpflichten</li><li>Wirtschaftsstrafrecht der Medizin</li><li>Grundzüge des Pharmastrafrechts</li><li>Strafprozessuale Besonderheiten</li><li>Neben- und Folgeverfahren</li></ul>Die Materie wird anschaulich und mit vielen Beispielen und Fällen dargestellt.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>kompakte Darstellung des geltenden Rechts</li><li>zahlreiche Beispiele, Fälle und Übersichten zur Veranschaulichung</li></ul>
Zielgruppe
Für Studierende, aber auch Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte, Richterinnen und Richter und alle, die sich aus beruflichen Gründen in das Medizinstrafrecht einarbeiten müssen.

Zum Werk 
 Das Medizinstrafrecht ist als besonderer Bereich des Wirtschaftsstrafrechts in fast allen juristischen Fakultäten Teil des Schwerpunktbereichs Strafrecht bzw. sogar (ge)wichtiger Teil eines eigenständigen Schwerpunkts Medizinrecht.
 
 Der Grundriss stellt das Rechtsgebiet kompakt und hochaktuell dar. Insbesondere sind neueste Entscheidungen aus der Rechtsprechung eingearbeitet.
 
 Der Grundriss konzentriert sich auf das für Ausbildung und Prüfung Relevante.
 
 Schwerpunkte sind:
 <ul><li>Medizinrechtliche Grundlagen</li><li>Klassisches Arztstrafrecht</li><li>Strafbare Heileingriffe</li><li>Wunscherfüllende Medizin</li><li>Behandlungsfehler</li><li>Ärztliche Nebenpflichten</li><li>Wirtschaftsstrafrecht der Medizin</li><li>Grundzüge des Pharmastrafrechts</li><li>Strafprozessuale Besonderheiten</li><li>Neben- und Folgeverfahren</li></ul>
 Die Materie wird anschaulich und mit vielen Beispielen und Fällen dargestellt.
 Vorteile auf einen Blick<ul><li>kompakte Darstellung des geltenden Rechts</li><li>zahlreiche Beispiele, Fälle und Übersichten zur Veranschaulichung</li></ul>Zielgruppe 
 Für Studierende, aber auch Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte, Richterinnen und Richter und alle, die sich aus beruflichen Gründen in das Medizinstrafrecht einarbeiten müssen.

Medizinstrafrecht

Vorteile auf einen Blick<ul><li>präzise Darstellung der gesamten Rechtsprechung und Literatur</li><li>praxisorientierte Lösungsvorschläge</li><li>wichtige Teile des Nebenstrafrechts</li></ul> Zur Neuauflage von Band 8 Wegen des großen Umfangs wurde der frühere Band 7 in zwei Bände aufgeteilt und erweitert. In der 5. Auflage werden demnach aus den bisherigen Bänden 7?9 die Bände 7?10 (neu). Neben der neuen Rechtsprechung und Literatur sind die aktuellen Gesetzesänderungen eingearbeitet. Das Kapitel zum Medizin- und Biostrafrecht wird durch die neuen Kommentierungen der Gesetze ApoG, HeilmittelwerbeG, HeilPraktG sowie KonvbehVbotG stark erweitert. Zielgruppe Für Rechtsanwaltschaft, Staatsanwaltschaft und Richterschaft, die sich mit Strafrecht befassen, für die juristische Ausbildung und die Strafrechtswissenschaft.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>präzise Darstellung der gesamten Rechtsprechung und Literatur</li><li>praxisorientierte Lösungsvorschläge</li><li>wichtige Teile des Nebenstrafrechts</li></ul> Zur Neuauflage von Band 8 
 Wegen des großen Umfangs wurde der frühere Band 7 in zwei Bände aufgeteilt und erweitert. In der 5. Auflage werden demnach aus den bisherigen Bänden 79 die Bände 710 (neu).
 
 Neben der neuen Rechtsprechung und Literatur sind die aktuellen Gesetzesänderungen eingearbeitet. Das Kapitel zum Medizin- und Biostrafrecht wird durch die neuen Kommentierungen der Gesetze ApoG, HeilmittelwerbeG, HeilPraktG sowie KonvbehVbotG stark erweitert.
 Zielgruppe 
 Für Rechtsanwaltschaft, Staatsanwaltschaft und Richterschaft, die sich mit Strafrecht befassen, für die juristische Ausbildung und die Strafrechtswissenschaft.

Strafvorschriften aus: AMG, ApoG, GenTG, HWG, TPG, TFG, TierSchG, BNatSchG, VereinsG, VersammlG

Münchener Kommentar zum Strafgesetzbuch Bd. 8: Nebenstrafrecht II, JGG (Auszug)

Jus Privatum

Product liability is based on human error during production. However, artificial intelligence and autonomous systems are increasingly replacing influences of human control. Tobias Voigt sheds light on the comprehensive dogmatics of German liability law, its judicial development on tortious producer liability and the implementation of the European Product Liability Directive 85/374/EEC. He analyses the legal basis, grounds for liability and various procedural issues and, thus, shows that the existing liability system is open to development for new challenges posed by technical and scientific progress.

Produkthaftung

Corporate Criminal Liability in Germany

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