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Beck'sches Handbuch materielles
Steuerstrafrecht

Beck'sches Handbuch materielles Steuerstrafrecht

Haufe Fachbuch

In diesem Buch von Jens Kesseler&nbsp;erfahren Sie, wie Sie den Jahresabschluss korrekt erstellen und Schritt für Schritt zu einer vorteilhaften Steuererklärung kommen. Die Autoren zeigen anhand von zahlreichen Praxisbeispielen, wie die einzelnen Bestandteile des Jahresabschlusses aussehen, stellen Ihnen die wichtigsten Steuerformulare vor und erläutern diese für unterschiedliche Vereinstypen. Das Buch erklärt, worauf Sie achten müssen, um unangenehme Überraschungen bei der Überprüfung durch das Finanzamt zu vermeiden.
Inhalte:
<ul><li>Grundlagen der Buchführung und Kontenplan</li><li>Umsatzsteuer im Vereinsbereich</li><li>Zuordnung von Vereinsvermögen</li><li>Mittelverwendung im Verein</li><li>Der Jahresabschluss in Form der Einnahmen-Überschussrechnung oder als Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung</li><li>Steuerformulare vereinsspezifisch erläutert</li><li>Kassenprüfung im Verein</li></ul>
Neu in der 5. Auflage:
<ul><li>Aktualisierungen zum Jahressteuergesetz</li></ul>

Jahresabschluss und Steuererklärung im Verein

'Split Payment as a Further Instrument in Combating VAT Fraud': VAT fraud constitutes a significant challenge to national and European tax systems. This study analyses its principal forms and the measures applied in Germany to combat it. Focusing on the effectiveness of existing instruments, the work examines the split payment mechanism implemented in selected EU Member States. Based on a comparative analysis of the Polish and Italian models, it assesses the legal framework, functioning and suitability of split payment as a tool to safeguard tax revenue and combat VAT fraud in Germany.

Split-Payment als weiteres Instrument zur Umsatzsteuerbetrugsbekämpfung

Der Fremdvergleich ist einer der zentralen Grundsätze im internationalen Steuerrecht und bei der Festlegung von konzerninternen Verrechnungspreisen. Das Buch ist eine kritische Analyse der betriebswirtschaftlichen, steuerrechtlichen, verfahrensrechtlichen und praktischen Anwendung des Fremdvergleichsgrundsatzes als Grundprinzip für Verrechnungspreise. Dabei werden die Grundlagen des Fremdvergleichs, seine Rolle bei der steuerlichen Einkünfteabgrenzung, sein Stellenwert als Bestandteil der internationalen steuerpolitischen Auseinandersetzung im Kontext der Umsetzung des sog. Zwei-Säulen-Modells sowie die Herausforderungen seiner Umsetzung in der Praxis beleuchtet. Ein besonderer Fokus liegt auf praxisnahen Themen: Verrechnungspreisanalysen, spezielle Transaktionen (z.B. immaterielle Werte oder digitale Geschäftsmodelle) sowie Sonderfragestellungen wie ESG-Kriterien oder staatliche Eingriffe. Zudem werden innovative Ansätze zur Implementierung von Verrechnungspreissystemen diskutiert - einschließlich der Rolle von KI und verfahrensrechtlicher Aspekte mit einem Schwerpunkt auf Streitvermeidung und Streitbeilegung.&nbsp;

Internationale steuerliche Würdigung, Analyse und Perspektive

Fremdvergleich bei Verrechnungspreisen

Diese Buch ist kein Finanzratgeber und keine klassische Biografie. Es ist ein persönliches Protokoll über Machtgefälle, Abhängigkeit und systematisches wegsehen. Ausgangspunkt ist ein Konflikt mit meiner Sparkasse, der ich jahrelang mein Vertrauen schenkte. Doch im Kern geht es um mehr: um strukturelle Überlegenheit eines Geldinstituts gegenüber einem einzelnen Kunden, um fehlende Augenhöhe, um Aktenführung, Verantwortung, wirtschaftlicher Entscheidungen auf ein reales Leben

Wenn das Vertrauen zu deiner Hausbank zerbricht

Ausgeliefert

Forum Unternehmens-, Steuer- und Bilanzrecht

Mit dem MoPeG wollte der Gesetzgeber das geschriebene Recht wieder mit der gelebten Praxis versöhnen. Wesentliches Anliegen des über 100 Gesetze ändernden Mantelgesetzes war es, die seit vielen Jahren höchstrichterlich anerkannte Rechtsfähigkeit der GbR ins Gesetz zu gießen. Damit eng verbunden ist die Frage des Schicksals des Gesamthandsprinzips, das die Personengesellschaften seit Schaffung des BGB auszeichnete. Diese Studie untersucht die dogmatischen Konsequenzen des MoPeG im Hinblick auf eine zivilrechtliche Wesensänderung von rechtsfähigen Personengesellschaften und ihrem Verhältnis zur juristischen Person. Sodann werden die Konsequenzen einer Loslösung vom Gesamthandsprinzip im Hinblick auf die dualistische Unternehmensbesteuerung sowie ausgewählte ertrag-, grunderwerb- und erbschaftsteuerrechtliche Regelungen analysiert. Der Band ordnet die Reform systematisch ein und beleuchtet das Zusammenspiel von Gesellschafts- und Steuerrecht im Lichte der neuen gesetzlichen Konzeption.

Die Abkehr vom Gesamthandsprinzip durch das MoPeG und deren Bedeutung für das Gesellschafts- und Steuerrecht

Governance gilt oft als komplex und unübersichtlich &amp; dieses Buch macht sie verständlich, praxisnah und direkt umsetzbar. Es bietet eine integrierte Perspektive auf Governance-Themen wie Compliance, Datenschutz, IT-Sicherheit, ESG-Kriterien und Risikomanagement und zeigt, wie Unternehmen diese Herausforderungen effizient und abteilungsübergreifend bewältigen.
Besonderes Augenmerk liegt auf neuen Governance-Rollen wie Contract Management, Legal Operations oder Datenschutz, die in Unternehmen immer wichtiger werden. Statt theoretischer Abhandlungen liefert das Buch handfeste Strategien, praxisnahe Fallbeispiele, Checklisten und visuelle Hilfsmittel, um Governance-Prozesse einfach und verständlich zu gestalten.
Mit einem innovativen Ansatz verbindet das Buch rechtliche, technische und strategische Aspekte und zeigt, wie integrierte Steuerung als Wettbewerbsvorteil genutzt werden kann - für mehr Effizienz, Transparenz und nachhaltige Unternehmensführung.

Von Datenschutz bis KI: Wie Recht und Technologie Unternehmen vernetzen

Einfach Governance - Grundlagen, Strukturen und Umsetzung für die Praxis

¿Schnelle Erfolgskontrolle
In diesem Lösungsheft sind sämtliche Lösungen im ersten Teil zu den Aufgaben des Infobands "Steuerlehre für Steuerfachangestellte" (ISBN 978-3-470-10508-6) und im zweiten Teil zu den "Übungsaufgaben zum Steuerwesen für Steuerfachangestellte" (ISBN 978-3-470-10597-0) enthalten.

Die übersichtliche Aufbereitung der Lösungen ermöglicht eine schnelle Erfolgskontrolle des Geübten und bereitet so bestens auf die Abschlussprüfung vor. Die Lösungen basieren auf dem Veranlagungszeitraum 2026.

Die Online-Version kann mittels Freischaltcode zur Nutzung in meinkiehl freigeschaltet werden.

Inhaltsverzeichnis:
¿Teil 1: Lösungen zum Infoband
- Lernfeld 1
- Lernfeld 3
- Lernfeld 4
- Lernfeld 6
- Lernfeld 8
- Lernfeld 9
- Lernfeld 11

Teil 2: Lösungen zu den Übungsaufgaben
- Einkommensteuer
- Körperschaftsteuer
- Gewerbesteuer¿
- Abgabenordnung

Schnelle Erfolgskontrolle
In diesem Lösungsheft sind sämtliche Lösungen im ersten Teil zu den Aufgaben des Infobands „Steuerlehre für Steuerfachangestellte“ (ISBN 978-3-470-10508-6) und im zweiten Teil zu den „Übungsaufgaben zum Steuerwesen für Steuerfachangestellte“ (ISBN 978-3-470-10597-0) enthalten.

Die übersichtliche Aufbereitung der Lösungen ermöglicht eine schnelle Erfolgskontrolle des Geübten und bereitet so bestens auf die Abschlussprüfung vor. Die Lösungen basieren auf dem Veranlagungszeitraum 2026.

Die Online-Version kann mittels Freischaltcode zur Nutzung in meinkiehl freigeschaltet werden.

Inhaltsverzeichnis:
Teil 1: Lösungen zum Infoband
- Lernfeld 1
- Lernfeld 3
- Lernfeld 4
- Lernfeld 6
- Lernfeld 8
- Lernfeld 9
- Lernfeld 11

Teil 2: Lösungen zu den Übungsaufgaben
- Einkommensteuer
- Körperschaftsteuer
- Gewerbesteuer
- Abgabenordnung

Steuerlehre für Steuerfachangestellte - Lösungsheft

Steuerfachkurs

¿

"Klausuren schreiben lernt man nur durch Klausuren schreiben!" Zur optimalen Prüfungsvorbereitung ist das Schreiben von Übungsklausuren unter möglichst realistischen Bedingungen unverzichtbar. Nur so erlangen Sie die Sicherheit und Souveränität, die Sie für eine erfolgreiche Prüfung benötigen. Topaktuell und an der Prüfungspraxis orientiert decken die vier kompletten Klausurensätze dieses Bandes alle Teilgebiete der Abschlussprüfung ab:

Steuerrecht I: Abgabenordnung, Umsatzsteuer, Erbschaft- und Schenkungsteuer, Bewertungsgesetz

Steuerrecht II: Steuern vom Einkommen und Ertrag (ESt, GewSt, KSt)

Rechnungswesen: Buchführung und Rechnungslegung (nach Handels- und Steuerrecht)

Betriebswirtschaft: Jahresabschlussanalyse, Kosten- und Leistungsrechnung, Finanzierung¿

Besonders ausführliche Lösungshinweise ermöglichen Ihnen eine einfache Wissenskontrolle und helfen Ihnen, eventuell vorhandene Wissenslücken zu schließen. So gehen Sie bestens vorbereitet und mit der nötigen Sicherheit in die anstehende Prüfung.

Aktueller Rechtsstand für die Prüfungen Ende 2026


¿Inhaltsverzeichnis:

¿Vier Klausurensätze mit:
- Einkommen-, Körperschaft-, Gewerbe-, Umsatz-, Erbschaft- und Schenkungsteuer/Bewertungsrecht
- Abgabenordnung
- Rechnungswesen
- Betriebswirtschaft

„Klausuren schreiben lernt man nur durch Klausuren schreiben!“ Zur optimalen Prüfungsvorbereitung ist das Schreiben von Übungsklausuren unter möglichst realistischen Bedingungen unverzichtbar. Nur so erlangen Sie die Sicherheit und Souveränität, die Sie für eine erfolgreiche Prüfung benötigen. Topaktuell und an der Prüfungspraxis orientiert decken die vier kompletten Klausurensätze dieses Bandes alle Teilgebiete der Abschlussprüfung ab:

Steuerrecht I: Abgabenordnung, Umsatzsteuer, Erbschaft- und Schenkungsteuer, Bewertungsgesetz

Steuerrecht II: Steuern vom Einkommen und Ertrag (ESt, GewSt, KSt)

Rechnungswesen: Buchführung und Rechnungslegung (nach Handels- und Steuerrecht)

Betriebswirtschaft: Jahresabschlussanalyse, Kosten- und Leistungsrechnung, Finanzierung

Besonders ausführliche Lösungshinweise ermöglichen Ihnen eine einfache Wissenskontrolle und helfen Ihnen, eventuell vorhandene Wissenslücken zu schließen. So gehen Sie bestens vorbereitet und mit der nötigen Sicherheit in die anstehende Prüfung.

Aktueller Rechtsstand für die Prüfungen Ende 2026


Inhaltsverzeichnis:

Vier Klausurensätze mit:
- Einkommen-, Körperschaft-, Gewerbe-, Umsatz-, Erbschaft- und Schenkungsteuer/Bewertungsrecht
- Abgabenordnung
- Rechnungswesen
- Betriebswirtschaft

Klausurenbuch für Steuerfachwirte

Dieser Band beinhaltet den „Besonderen Teil“ des italienischen Steuerrechts, die sogenannte „parte speciale“ mit einer Darstellung und Analyse der Einkommensteuer (IRPEF), der Gesellschaftsteuer (IHRES), der Mehrwertsteuer (IVA) sowie zahlreicher weiterer Steuern, wie der Registersteuer, der Erbschaft- und Schenkungsteuer und den Lokalabgaben.
Ziel dieses Buches ist es, Studierenden und Praktikerinnen einen Überblick über die Struktur der wichtigsten italienischen Steuern zu bieten und investitionstechnisch interessante Gestaltungsmöglichkeiten aufzuzeigen.
Das Werk soll dem Publikum auch Italien insgesamt näherbringen, getreu dem Motto: Wer das italienische Steuersystem kennt, weiss einiges von der italienischen wirtschaftlichen und gesellschaftspolitischen Realität.

Besonderer Teil - IRPEF / IRES / IVA

Italienisches Steuerrecht

Studium und Praxis

Zum Werk
Dieses Werk ist mehr als ein Lehrbuch. Es ist ein systematischer, komprimierter Lehrkommentar einerseits sowie ein praxis- und gestaltungsorientiertes Handbuch andererseits. Der Rechtsprechung des EuGH und seinem Einfluss auf das nationale Umsatzsteuerrecht kommt in der Darstellung eine entscheidende Bedeutung zu.
Aufbauend auf den systematischen Vorgaben des Gesetzes wird das Umsatzsteuerrecht zunächst als Gesamtkodifikation im Überblick dargestellt. Im Anschluss daran folgt eine geschlossene und detaillierte Darstellung der Schwerpunkte des UStG:<ul><li>Grundlagen des Umsatzsteuerrechts</li><li>Umsatzsteuerlicher Unternehmerbegriff</li><li>Leistungstatbestand</li><li>Grenzüberschreitender Lieferungs- und Leistungsverkehr</li><li>Steuerbefreiungen</li><li>Eigenverbrauch</li><li>Rechnung und Steuerausweis</li><li>Vorsteuerabzug</li><li>Gesellschaft und Gesellschafter im Umsatzsteuerrecht</li><li>Umsatzsteuer und Einkommensteuer</li><li>Besteuerungsverfahren</li></ul>Die Konzeption des Werkes lebt vom Wechselspiel zwischen systematischer Fundierung und anwendungsorientierten Fallbeispielen. Dem Studierenden wird auf diese Weise die ausbildungs- und prüfungsrelevante Umsatzsteuer transparent gemacht, dem Praktiker eine Fülle steuervorteilhafter Gestaltungen gegeben.

Vorteile auf einen Blick<ul><li>Grundlagen und Begrifflichkeiten der Umsatzsteuer auf einen Blick</li><li>umfassende, dennoch konzentrierte Darstellung</li><li>mit zahlreichen Fallbeispielen</li></ul>
Zur Neuauflage
Das von Prof. Wolfgang Jakob begründete und bis zur 4. Auflage verfasste Lehrbuch wird in bewährter, doch modernisierter Manier von Herrn Prof. Klaus-Dieter Drüen einer neuen Generation insbesondere von Studenten und Referendaren, aber auch Praktikern das Umsatzsteuerrecht näherbringen. Alle für den Einstieg in die Materien notwendigen Facetten der Umsatzsteuer sowie die Bezüge zu anderen Steuerarten und das Besteuerungsverfahren sind ausführlich dargestellt.

Zielgruppe
Für Studierende, Teilnehmende an Steuerkursen, Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Wirtschaftsprüfung, Finanzbeamte und Finanzbeamtinnen, Finanzrichterschaft.

Zum Werk 
 Dieses Werk ist mehr als ein Lehrbuch. Es ist ein systematischer, komprimierter Lehrkommentar einerseits sowie ein praxis- und gestaltungsorientiertes Handbuch andererseits. Der Rechtsprechung des EuGH kommt in der Darstellung eine entscheidende Bedeutung zu.
 
 Aufbauend auf den systematischen Vorgaben des Gesetzes wird das Umsatzsteuerrecht zunächst als Gesamtkodifikation im Überblick dargestellt. Im Anschluss daran folgt eine geschlossene und detaillierte Darstellung der Schwerpunkte des UStG:
 <ul><li>Grundlagen des Umsatzsteuerrechts</li><li>Umsatzsteuerlicher Unternehmerbegriff</li><li>Leistungstatbestand</li><li>Grenzüberschreitender Lieferungs- und Leistungsverkehr</li><li>Steuerbefreiungen</li><li>Eigenverbrauch</li><li>Rechnung und Steuerausweis</li><li>Vorsteuerabzug</li><li>Gesellschaft und Gesellschafter im Umsatzsteuerrecht</li><li>Umsatzsteuer u. Einkommensteuer</li><li>Besteuerungsverfahren</li></ul>
 Die Konzeption des Werkes lebt vom Wechselspiel zwischen systematischer Fundierung und anwendungsorientierten Fallbeispielen. Dem Studierenden wird auf diese Weise die ausbildungs- und prüfungsrelevante Umsatzsteuer transparent gemacht, dem Praktiker eine Fülle steuervorteilhafter Gestaltungen gegeben.
 Vorteile auf einen Blick<ul><li>Grundlagen und Begrifflichkeiten der Umsatzsteuer auf einen Blick</li><li>umfassende, dennoch konzentrierte Darstellung</li><li>mit zahlreichen Fallbeispielen</li></ul> Zur Neuauflage 
 Das von Prof. Wolfgang Jakob begründete Lehrbuch wird ab der 5. Auflage von Prof. Klaus-Dieter Drüen und Dr. Daniel Dürrschmidt fortgeführt. Alle für den Einstieg in die Materie notwendigen Facetten der Umsatzsteuer sowie die Bezüge zu anderen Steuerarten sowie das Besteuerungsverfahren sind ausführlich dargestellt.
 Zielgruppe 
 Für Studierende, Teilnehmende an Steuerkursen, Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Wirtschaftsprüfung, Finanzbeamte und Finanzbeamtinnen, Finanzrichterschaft.

Umsatzsteuer

Scheinselbständigkeit stellt ein wachsendes Haftungsrisiko für Unternehmen und Geschäftsführer dar. Fehler bei der sozialversicherungsrechtlichen Einordnung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern können schwerwiegende finanzielle und strafrechtliche Folgen haben, insbesondere wenn sie systematisch auftreten.

Seit die sozialrechtliche Betriebsprüfung bei der Deutschen Rentenversicherung Bund zentralisiert wurde, erfolgen die Prüfungen häufiger, gründlicher und mit zunehmender Fachkompetenz. Änderungen in der Rechtsprechung führen dazu, dass immer mehr Vertragsverhältnisse geprüft und infrage gestellt werden.

Was viele Unternehmen unterschätzen: Bei falsch eingeschätzten Beschäftigungsverhältnissen drohen hohe Nachzahlungen - bis zu vier Jahre rückwirkend, in Einzelfällen sogar länger. Geschäftsführende haften persönlich für nicht abgeführte Sozialversicherungsbeiträge. Bei erkennbaren Fehlern kann dies sogar strafrechtliche Konsequenzen haben.

Das Fachbuch erläutert:

- Wie das Prüfverfahren zur Scheinselbständigkeit abläuft.
- Welche typischen und aktuellen Risikofelder Unternehmen kennen sollten.
- Welche wirtschaftlichen und strafrechtlichen Konsequenzen drohen.
- Wie sich Führungskräfte und die Lohnbuchhaltung wirksam absichern können.

Konkrete Tipps für die Praxis helfen dabei, Arbeitsverhältnisse rechtssicher zu gestalten. Das Buch unterstreicht die Bedeutung einer frühzeitigen Beratung durch Steuerberatungskanzleien und bei Bedarf durch spezialisierte Rechtsbeistände.

Wirtschaftliche Risiken, Persönliche Haftung und Strafbarkeit

GmbH-Geschäftsführer: Haftungsfalle Sozialrecht

Handbuch des EU-Wirtschaftsrechts 69. Ergänzungslieferung

Beck'sches Handbuch materielles Steuerstrafrecht

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