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Oliver Tillmann

Steuerrecht kompakt

Die Steuerberaterprüfung

Prüfung 2025

Unternehmenssteuerrecht und Steuerbilanzrecht

Studium und Praxis

Zum Werk
Das Einkommensteuerrecht ist eines der zentralsten Rechtsgebiete im Steuerrecht und bereits durch seine Vielzahl an Normen sehr komplex.
Dieses neue Lehrbuch führt die Leserschaft anhand eines klaren roten Fadens durch das Dickicht an Begriffen und Konzepten und erläutert diese anhand zahlreicher Fallbeispiele und vertiefender Exkurse. Der Aufbau folgt dabei dem des Gesetzes, macht aber auch direkt Zusammenhänge zwischen den einzelnen Vorschriften deutlich.
Jedes Kapitel wird von einer Auflistung der wichtigsten Merkposten abgeschlossen, die die zentralen Themen des behandelten Stoffes zusammenfasst.
Besonders wertvoll sind auch die Bezüge zu angrenzenden Rechtsgebieten wie der Vermeidung internationaler Doppelbesteuerung durch DBA oder die Erstellung von Bilanzen nach dem HGB.
Einen großen Teil des Lehrbuchs nehmen die umfangreichen Fallbeispiele am Ende ein, die Steuerrechtslernenden optimal auf die realistischen Anforderungen in Klausuren vorbereiten.

Vorteile auf einen Blicksystematischer Aufbau anhand grundlegender Konzepte und Begriffepraxisrelevante Darstellungzahlreiche Beispiele, Berechnungen und Schaubilderanschaulich und leicht verständlichZielgruppe
Für Studierende und Rechtsreferendarinnen und Rechtsreferendare, Steuerberateranwärterinnen und -anwärter, angehende Finanzwirtinnen und Finanzwirte und alle am Thema Einkommensteuerrecht Interessierten.

Einkommensteuer

Der Arbeitgeber hat bei der Durchführung des Lohnsteuerabzugs eine Fülle gesetzlicher Vorschriften zu beachten. In diesem Handbuch findet er alle relevanten Regelungen aus dem Einkommensteuergesetz, der Lohnsteuer-Durchführungsverordnung und den Lohnsteuer-Richtlinien.Für die Praxis konzipiert, sind die einzelnen Vorschriften der Durchführungsverordnung und der Richtlinien jeweils dem Gesetzestext unmittelbar zugeordnet. Ergänzende Verwaltungsanweisungen zu lohnsteuerlichen Einzelfragen sowie weitere für den Lohnsteuerabzug wichtige Vorschriften runden die Darstellung ab.Diese umfassende Rechtssammlung erscheint jährlich Anfang Januar und wird auch von den Lohnsteuer-Außenprüfern bei ihrer Arbeit verwendet.

Die perfekte Ergänzung für den korrekten Lohnsteuerabzug aus Sicht des Arbeitgebers

Steuerhandbuch für das Lohnbüro 2025

Alle Änderungen für das Steuerjahr 2025/2026 auf einen Blick
 Über 1.000 Euro können Arbeitnehmer und Beamte im Schnitt vom Finanzamt zurückerhalten, wenn sie eine Steuererklärung einreichen. Mit diesem Ratgeber lässt sich die Steuererklärung ganz einfach meistern.Das Expertenteam der Stiftung Warentest führt Schritt für Schrittdurch die aktuellen Formulare und zeigt leicht verständlich, welche Ausgaben sich absetzen lassen und wie sich mit kluger Vorausplanung das Beste herausholen lässt.

Mit Leitfaden für Elster

Steuererklärung 2025/2026 - Arbeitnehmer, Beamte

ivi compresa la convenzione modello OCSE

Le leggi fiscali federali 2025

Zum Werk
Der Koenig bietet eine systematische Darstellung des Verfahrensrechts, die gezielt auf die Bedürfnisse der Praxis angelegt ist. Nach einer ausführlichen Einleitung werden der erste bis siebte Teil der Abgabenordnung strukturiert und konzentriert, mit Raum für wissenschaftliche Stellungnahmen, erläutert.
Die für das steuerliche Verfahrensrecht besonders prägende Rechtsprechung der Finanzgerichte und des Bundesfinanzhofs zieht sich wie ein roter Faden durch die gesamte Kommentierung. Dargestellt werden auch die einschlägigen Verwaltungsanweisungen, insbesondere der Anwendungserlass zur Abgabenordnung sowie das grundlegende bzw. weiterführende Schrifttum.
Der Kommentar setzt sich kritisch mit Rechtsprechung, Verwaltungspraxis und Schrifttum auseinander und positioniert eigene begründete Auffassungen. Daneben wird nicht aus den Augen verloren, auf welchen Argumentationslinien eine praxisgerechte Lösung gefunden werden kann.

Vorteile auf einen Blickfallbezogendetaillierteingängig geschrieben
Zur Neuauflage
Die Neuauflage wurde umfassend aktualisiert und um die neu hinzugekommenen Paragrafen erweitert. Insbesondere wurden die zahlreichen Änderungen durch das 4. Bürokratieentlastungsgesetz und das JStG 2024 berücksichtigt und eingeordnet. Außerdem wurden im Hinblick auf Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Schrifttum einige Ergänzungen vorgenommen.

Zielgruppe
Für Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung, Rechtsanwalt- und Richterschaft sowie Finanzbeamtinnen und Finanzbeamte.

§§ 1 bis 368. Kommentar

Beck'sche Steuerkommentare. Beck'sche Steuerkommentare / Abgabenordnung. AO

Steuererlasse 81. Ergänzungslieferung

Bücherpaket Infobände für Steuerfachangestellte

Der Autor vermittelt smart &amp; fokussiert ein grundlegendes Verständnis für das Rechtsgebiet und berücksichtigt dabei ebenso das Außensteuerrecht und Doppelbesteuerungsabkommen sowie Outbound- und Inbound-Fälle.
Viele Beispielen, Grafiken und Übersichten ermöglichen den schnellen Praxistransfer.
In der 2. Auflage durchgängig aktualisiert. Mit den Änderungen u.a. durch das JStG 2024, Steuerfortentwicklungsgesetz, Wachstumschancengesetz, Kreditzweitmarktförderungsgesetz und das Mindestbesteuerungsrichtlinie-Umsetzungsgesetz.
Rechtsstand: Februar 2025
Die Reihe #steuernkompakt bietet knapp und auf den Punkt gebracht einen fundierten Überblick über das jeweilige Rechtsgebiet. Dabei liegt der Schwerpunkt auf einem praxisorientierten Einstieg, auf wichtigen Beratungsfragen und häufigen Fehlerquellen. Viele Beratungshinweise, Beispiele, Grafiken und Übersichten machen Leser:innen schnell fit im jeweiligen Wissensgebiet. Perfekt beim Onboarding, in der Fortbildung und als Schnelleinstieg für Steuerprofis in ein nicht geläufiges Rechtsgebiet.

Für Onboarding - Schnelleinstieg - Fortbildung. Mit den Änderungen u.a. durch das Steuerfortentwicklungsgesetz und das Wachstumschancengesetz

#steuernkompakt Internationales Steuerrecht

Vorteile<ul><li>Enthält die wichtigsten Aspekte sowohl der Handels- als auch der Steuerbilanz</li><li>Kompakte Einführung in das Fachgebiet</li></ul> Zum Werk Das Lehrbuch bietet in kompakter Form einen dennoch umfassenden Überblick über alle wichtigen handels- und steuerrechtlichen Bilanzierungsfragen des Einzelabschlusses:<ul><li>Ziele des handelsrechtlichen Jahresabschlusses</li><li>Bilanzbewertungsnormen</li><li>Gewinn- und Verlustrechnung</li><li>Gewinnbegriff und Gewinnermittlungsverfahren</li><li>Ansatzvorschriften der steuerlichen Gewinnermittlung</li></ul> Zur Neuauflage Im Handelsrecht ergibt sich im Wesentlichen die Ausweitung der Befreiung von der Buchführungspflicht nach § 241a HGB ab 2024, indem die Schwellenwerte von 60.000 ?/600.000 ? auf 80.000 ?/800.000 ? angehoben wurden. Desweiteren wurden im § 267 HGB die Größenkriterien für Kapitalgesellschaften angehoben. Im Steuerrecht ergaben sich bislang ebenfalls zahlreiche Modifizierungen:<ul><li>neue Gebäudeabschreibungen nach § 7 Abs. 4 EStG</li><li>Wiedereinführung der degressiven Abschreibung, § 7 Abs. 2 EStG</li><li>Einführung einer degressiven Gebäudeabschreibung, § 7 Abs. 5a EStG</li><li>Erhöhung der Sonderabschreibung nach § 7g Abs. 5 EStG von 20% auf 50%</li><li>Ausweitung der Befreiung von der Buchführungspflicht durch Anhebung der Schwellenwerte in § 141 AO (siehe hierzu die o.g. parallele Anhebung der Schwellenwerte in § 241a HGB)</li><li>Verzicht auf Bildung eines RAPs bei Nichtüberschreitung der GWG-Grenzen, § 5 Abs. 5 S. 2 EStG</li><li>Verzicht auf Abzinsungspflicht für unverzinsliche Verbindlichkeiten, § 6 Abs. 1 Nr. 3 EStG</li></ul>Zudem soll noch in diesem Jahr ein Jahressteuergesetz 2024 II auf den Weg gebracht werden, in dem vermutlich weitere Entlastungen für die Wirtschaft enthalten sein werden. Zielgruppe Studierende der Betriebswirtschaftslehre im Bachelor für die Veranstaltung Bilanzierung sowie für die Vertiefungsfächer Rechnungswesen und Unternehmenssteuern an Universitäten, Fachhochschulen und Berufsakademien; außerdem für Bilanzbuchhaltung in Ausbildung.

Steuerrecht kompakt

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